我有兩個退休賬戶：

• 由不可扣除的捐款資助的傳統 IRA
• 401k

我辭掉了工作，所以我想將我的 401k 轉入 Rollover IRA，但我也聽說過將傳統 IRA 轉換為 Roth IRA 的好處。

假設我想兩者都做，順序重要嗎？即，如果我先進行後門 Roth 轉換或先進行 401k 翻轉，這有什麼不同嗎？可以在同一納稅年度進行嗎？

tl; dr：請先進行轉換。

JoeTaxpayer 的回答是正確的，但我持相反意見。

首先，幾乎沒有理由在傳統 IRA 中擁有稅後資金。您最終將不得不為這些美元產生的收入納稅，因此這與將這筆錢存入正常應稅賬戶基本相同。同時，如果您將這些美元投入 Roth IRA，您就可以在餘生（甚至在您死後）賺取免稅的錢！

其次，即使您確實有理由將這些稅後資金保留在原處，您最不想做的事情是將它們與稅前資金（例如，來自您的 401k）混合。一旦你把它們混合在一起，所有的美元都會按比例徵稅（正如喬提到的那樣），所以你計劃做出的關於如何處理稅後美元的任何未來決定都是沒有實際意義的——你已經給出了剝奪您單獨考慮稅前和稅後收入的權利。

例如，假設您要合併的帳戶如下所示：

Current 401k pre-tax            : $ 60,000
Current Traditional IRA post-tax: $ 20,000
Hypothetical mixed Traditional  : $ 80,000 (75% pre/25% post)

惱人的後果（沒有更多的稅後美元！）

將來，您決定要將 2,000 美元從上述帳戶轉入 Roth。因為你把錢混了，國稅局堅持你的翻轉包括：

Pre-tax money : $2,000 * 0.75 = $1,500
Post-tax money: $2,000 * 0.25 = $  500

所以現在你欠 1,500 美元的稅款（我相信這是正常所得稅，甚至不是資本利得稅）。那是你專門為了避稅而存起來的錢，現在你已經去納稅了！現在，像這樣有意將稅前資金從傳統賬戶轉移到羅斯賬戶有充分的理由，但關鍵是你甚至不應該有這樣的論點——你的傳統 IRA 中有稅後資金幾乎可以肯定屬於羅斯。通過將您的 401k 混合到您的傳統 IRA 中，您不能再僅用稅後美元做任何事情。美國國稅局將永遠堅持讓您進行這些按比例計算的計算。

真正令人討厭的後果（沒有後門羅斯！）

假設將來您突然意識到 Roth 比傳統 IRA 更適合您的財務狀況。（或者您可能仍然更喜歡傳統 IRA，但正如下一句所述，它對您不可用。）不幸的是，因為您被（新）401k 覆蓋 - 或者可能是因為您賺了太多錢來貢獻預- 向傳統或羅斯 IRA 徵稅 - 你不走運。您根本不允許為 Roth 做出貢獻。

在這種情況下，大多數人都可以利用所謂的後門羅斯。他們向傳統愛爾蘭共和軍繳納稅後每年的最高金額（5,500 美元或現在的任何金額），然後立即將其轉入他們的羅斯。你仍然可以試試這個，但你猜怎麼著？是的，因為您在傳統 IRA 中將這些新的稅後資金與稅前資金混合在一起，所以每年您的展期都會受到稅前資金的污染，從而稀釋後門羅斯的全部意義。您將為您從未想納稅的錢納稅，並且您將把稅後資金留在您的傳統 IRA 中。

（如果聽起來我從個人經驗中對這種情況感到惱火，那是因為我是。:)

底線

通過首先進行轉換，您永遠不會混合稅前和稅後資金，您的資金會流向您想要的地方。

當然，假設您最終確實將您的 401(k) 轉入傳統 IRA，上述真正令人討厭的後果仍然會困擾您，但至少您會乾淨利落地轉換第一個稅後金額。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/64220