期權交易和清洗規則
例如，我以 3000 美元購買了 TSLA 的 PUT 期權，並意識到它不起作用並以 2000 美元的價格將其賣出。因此，我在這筆交易中損失了 1000 美元。在賣出看跌期權後的三十天內，我以 3000 美元的價格買入 TSLA 的 CALL 期權並以 4000 美元的價格賣出，從而實現了 1000 美元的收益。現在這 2 筆交易是不同的，其中 1 筆是看跌期權，另一筆是具有不同執行價格的看漲期權。但是我的理解是，清洗規則在這裡適用，因為兩者的基礎安全性是相同的。
所以在這兩筆交易上我已經收支平衡了。就稅收而言，由於洗滌規則，我會為 1000 美元的收益徵稅嗎？
但是我的理解是，清洗規則在這裡適用，因為兩者的基礎安全性是相同的。
以上不正確。如果您虧本出售證券並在出售前或出售後 30 天內購買基本相同的替換股票，則會發生洗售。多頭看跌期權和多頭看漲期權在本質上並不相同，因為它們的方向相反。
多頭看漲期權與虧本賣出的多頭股票基本相同。
由於稅法不明確，在虧本賣出多頭股票後賣出空頭看跌期權是一個模糊的領域。但可以說，如果它在價內很深，那就是個問題。
最後，如果您在同一年內發生了洗售但平倉了所有頭寸，這無關緊要。是的，您必須調整替換股份的成本基礎，但該納稅年度允許所有收益和損失。
你需要有一個空缺職位才能讓洗售規則變得重要。洗售規則的全部理由是現在對收益徵稅，現在可以扣除損失。
如果您在虧損的情況下平倉，只要您在 30 天內不重新開倉，就可以扣除虧損。如果您確實在 30 天內重新開倉，則損失（而非稅收損失）用於調整未平倉頭寸的成本基礎。
洗售“不允許”的損失並不意味著您永遠無法扣除損失，這意味著您必須等到頭寸平倉 30 天才能扣除損失。
在您的情況下，即使您假設這些證券實質上相似，洗售規則也不會改變您的結果。您損失了 1,000 美元，然後您在 30 天內開設了一個新頭寸。洗售規則說，您將新頭寸的成本基礎從 3,000 美元調整為 4,000 美元，因此當您以 4,000 美元的價格出售該頭寸時，您將獲得 0 美元的收益。
存在此規則的主要原因是阻止人們出售因虧損而持有的頭寸，否則他們會保留這些頭寸，以記賬稅收損失，然後立即重新購買。因此，該規則要求您等待 30 天后才能承擔稅收損失。