美國
我的 401(K) 計劃和表格 5500
我住在美國，有一家小型非法人企業。我沒有員工，我單身。我通過 E*Trade 擁有 401(K) 和 Roth 401(K)。在這兩個帳戶之間，我有超過 200K。
我沒有為這些計劃送出 5500 表，我相信我不必這樣做。我嗎？
我相信當這些計劃中的餘額達到 250K 時，我會這樣做。那是對的嗎？
如果您認為我必須送出表格，請對來自employeefiduciary.com和nolo.com的以下 URL 發表評論
但是，如果您查看勞工部的網站，您會看到以下內容：
第 1 部分：誰必須送出
必須每年為每個養老金福利計劃、福利福利計劃和每個作為 DFE 送出的實體（根據程式碼第 6058 節和 ERISA 第 104 和 4065 節）送出申報表/報告。如果您是一個小型計劃（計劃年初的參與者通常少於 100 人），您可能有資格送出 5500-SF 表格而不是 5500 表格。有關更多資訊，請參閱表格 5500-SF 的說明.
什麼是 DFE？
不，您不必送出任何 5500 表格，除非這是計劃的最後一年。
在表格 5500 的說明中，在“不要為下列任何一項的養老金福利計劃送出表格 5500”下，它列出：
- 定義如下的“一個參與者計劃”。但是，某些單一參與者計劃需要向 IRS 送出 5500-EZ 表格、單一參與者（所有者/合作夥伴及其配偶）退休計劃或外國計劃的年度申報表，或者可以送出 5500-SF 表格, 員工福利計劃的簡短年度報表/報告，以電子方式與 EFAST2。
在表格 5500-EZ 的說明中，在“誰不必送出表格 5500-EZ”下，它說：
如果計劃的資產和雇主在 2018 計劃年度結束時維持的所有其他單人計劃的資產總和，則您不必為 2018 計劃年度送出 5500-EZ 表格不超過 250,000 美元，除非 2018 年是該計劃的最終計劃年。
由於您的總餘額約為 20 萬美元，因此您可以免稅。
5500-SF 表格說明還免除了“單一參與者計劃”的備案。