已婚分居 - 誰可以扣除抵押貸款利息
我和妻子已婚，但由於她擁有過多的學生貸款而分開申請。抵押貸款在我的名下（由於她擁有過多的學生貸款），但我們都在房子的所有權上。
我們為房子支付了大約 6k 的利息。它低於標準扣除額，我沒有其他扣除額。在我的稅收上申報（據我所知）對我沒有任何好處。
因為在登錄網站時可以通過我的帳戶訪問抵押貸款，所以我從我的帳戶中支付了所有款項。但是我的妻子和我有相似的收入並且分擔了我們所有的開支。
她可以不扣除我們支付的利息金額的全部/全部/一半嗎？明年，她是否應該支付 100% 的抵押貸款，而我只需支付 IRS 不關心的其他事情，以最大限度地提高我們的法定扣除額？
首先，讓我們確保我們解決了一個問題。如果您的配偶正在逐項扣除，您也必須列出（或者，如果您不這樣做，您將不會獲得任何福利——您不會獲得標準扣除）。單獨送出時，請參閱此IRS 常見問題解答關於逐項列出。
其次，是否允許您的妻子扣除其中任何一項的問題很複雜，如果在金錢上值得，可能會提出專業建議。美國國稅局有一些扣除抵押貸款利息的規則，所有這些規則都列在936 號出版物中，總結如下：
- 您必須逐項列出並使用表格 1040
- 抵押貸款必須是有擔保的債務，在您擁有所有權權益的合格房屋上
- 您或您的配偶（如果共同申報）必須已取出貸款
- 您必須自己承擔費用（即支付）
- 此外，還有一些收入、資金使用和抵押貸款餘額要求可能與此處無關。
我認為第三點對你來說是一個棘手的問題：你，而不是她，在貸款，而且你是分開申請的。第四點也可能是相關的，這取決於您是否處於社區財產狀態（並取決於其他一些細節）。
因此，她似乎很可能不會扣除抵押貸款利息。
但更進一步，聽起來你也不應該這樣做。如果除了大概的州所得稅和財產稅之外，您確實沒有任何其他重大扣除額，那麼您最好不要逐項列出。
例如，假設您的聯合潛在扣除額是利息（6000 美元），即 18 萬美元房屋的 15 萬美元抵押貸款的 4.5%。看看房產稅，中位數（第 25 個州）的有效稅率約為 1%，因此還有 1800 美元。然後是你的所得稅——假設你在正常的上述扣除額等後共同賺了 120000 美元，並且你住在像密蘇里州這樣的州，根據稅收基金會的 6% 稅率，這似乎是平均水平；簡化事情，您支付 0.06*120000 = 7200 美元。
因此，您的總扣除額為 15000 美元（6000 美元+7200 美元+1800 美元）。這超過了您將獲得的標準扣除額（12600 美元），但並沒有那麼多。你很可能住在像伊利諾伊州這樣的地方（3.75%，所以 4500 美元；總共 12300 美元），最好不要逐項列出。
儘管這也假設您的收入或多或少相等；當然，如果她賺了 9 萬美元，而你賺了 3 萬美元，或者相反，你有一個不同的等式——但這可以是雙向的。例如，如果您是那個會逐項列出 6000 美元利息的人，而她的收入較高，那麼您最終可能會遇到這樣一種情況，即您可以扣除 10500 美元和她的 4500 美元，這對您的整體稅收不利。
所以 - 總而言之，您可能是進行利息扣除的人（但如果您不確定並且會產生很大的金錢差異，請諮詢稅務專業人士），並考慮是否採取標準扣除可能對你們兩個更好（請記住，你們倆都必須在那裡做出相同的選擇）。