一次性年金分配——我欠遺產稅嗎？
我最近繼承了一份年金，我正在考慮一次性分配。我以為我已經解決了所得稅的情況，但後來我偶然發現提到了可能的遺產稅。遺產稅是否適用於年金分配？如果是這樣，它是否適用於我的家鄉（沒有州所得稅）或死者的家鄉？
遺產可能有聯邦遺產稅和州遺產稅，但這與您沒有直接關係。遺產稅由死者的遺產支付，而不是由受益人支付，因此您無需繳納任何遺產稅。事實上，大多數美國的遺產根本不繳納聯邦遺產稅，因為只有超過聯邦免稅額（550 萬美元）的金額才應納稅，而且大多數遺產規模較小。州遺產稅可能是另一回事，因為雖然許多州完全豁免聯邦政府所做的事情，但其他州豁免不同（通常較小）的金額。但無論如何，遺產稅對你來說並不重要，除非你繼承的財產減少了，因為遺產必須在分配遺產之前繳納遺產稅。正如 JoeTaxpayer 的回答更簡潔地說，您繼承的資產是扣除遺產稅（如果有的話）。
您作為遺產獲得的收入也不是您的應稅收入。如果您收到股票或其他財產，您的基礎是您繼承財產時的價值。因此，如果您稍後出售，您只需對增加的部分納稅從您繼承財產之時起，財產的價值。從死者獲得財產到死亡之日的價值增加不是您的應稅收入。所有這些對您有利的規則的例外是對您繼承的傳統 IRA、401ks、養老金計劃等的處理，其中包含死者從未繳納所得稅的資金。來自此類繼承賬戶的分配（大部分）是您的應稅收入；包括在分配中的稅後資金的任何部分，例如對傳統 IRA 的不可扣除捐款都是免稅的。
年金是另一個並發症的來源。對於 IRA 中的年金，即使是 IRS 也會向那些魯莽地鑽研 Pub 950 的凡人解釋事情，實際上是說，和你的稅務顧問談談。對於其他年金，會出現這樣的問題，例如這是延稅年金，是用稅前錢還是用稅後錢購買的等等。您應該檢查的一件事是一次性購買是否有益按月、季度、半年或年度付款方式分配金額或僅收取款項。尤其是年金的退保費用很高如果他們提前終止並且這筆錢是一次性的，而不是像發行年金的保險公司計劃的那樣隨著時間的推移而支付。因此，一次性支付不僅意味著一次性繳納更多的所得稅，而且因為 AGI 的增加可能會減少醫療費用的扣除，並減少可申請的逐項扣除的總金額，從而增加社會的可徵稅性安全福利等。你說你已經把這些角度搞定了，所以我只會重複一遍
當心投降費用。