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是否有任何統一的線上資源可以讓我查看被 IRS 視為合格股息的 ETF 股息的百分比?
我正在尋找一種線上資源,我可以在其中輸入 ETF 的股票程式碼,並且我可以看到其股息的百分比被 IRS 視為合格股息。有這樣的資源嗎?
我沒有成功嘗試Fidelity 的篩選器和seekalpha.com。我不想每次在尋找此類資訊時都必須深入 ETF 發行人的官方網站。
Investopedia 對此有相當廣泛的文章。
假設 ETF 是美國 ETF,則取消資格標準為:
不合格的股息
某些股息會自動免除作為合格股息的考慮。其中包括房地產投資信託 (REIT)、主要有限合夥企業 (MLP)、員工股票期權和免稅公司支付的股息。從貨幣市場賬戶支付的股息,例如儲蓄銀行、信用合作社或其他金融機構的存款,不符合條件,應報告為利息收入。 7
特別一次性股息也不合格。最後,合格股息必須來自與對沖無關的股票,例如用於賣空、看跌和看漲期權的股票。上述投資和分配適用普通所得稅稅率。
當然,您還需要滿足持有期要求。
因此,一般而言,如果滿足持有期要求,美國 ETF 股息可以成為合格股息,除非它們屬於上述任何類別。
由於持有期的要求,資格有時會在納稅年度結束後確定,這也是經紀公司的 1099 通常遲到並經常更正的原因之一(有幾個更常見的原因,也與股息有關 -其他優惠待遇,重新分類/從上限/收益/股息分配等)。