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將傳統 IRA 轉換為 Roth IRA 與開設 Roth 並從傳統 IRA 轉移資金之間有區別嗎？
將傳統 IRA 轉換為 Roth IRA 是否與開設 Roth IRA 賬戶並從傳統 IRA 轉存資金相同？它們有什麼不同嗎？
是的，非常。開設 Roth - 年度限額為 5500 美元（如果 50 歲或以上，則為 6500 美元）以及基於收入的逐步淘汰，單身起價為 135K 美元，已婚聯合申報起價為 199000 美元。當然，這是新的存款，選擇是這個還是我接下來討論的轉換……
轉換 - 沒有收入限制。轉換後的金額應在轉換當年徵稅。如果沒有扣除任何 IRA 資金，您將添加所有 IRA 資金並按比例計算轉換後的金額，這樣就不會被兩次徵稅。
以上數字已更新以反映 2018 年的數字和規則。
您不能只將傳統的 IRA 轉移或翻轉到 Roth IRA，因為它們的徵稅方式不同。您必須從您的傳統（這將被徵稅並可能受到懲罰，取決於您的收入和年齡）和您的 Roth 供款（根據您對所有 IRA 的年度供款而受到限制）進行分配。
轉換不受美元金額的限制（除非您必須接受 RMD… 可能無法轉換所需的分配）。2010 年及以後沒有收入限制（以前為 10 萬美元 MAGI），也沒有罰款。但是，您必須為所有未徵稅的美元納稅——這意味著原始貢獻以及增長。
這完全取決於您的 IRA 規模、您的投資選擇以及您在退休時的預期稅級。傳統的 IRA 分配被視為當年的收入，而 Roth 分配則不是。