帶有死亡轉讓契約的財產是否屬於“遺產”的一部分？
我在科羅拉多州的父母希望我和姐姐在他們去世後能夠避免遺囑認證。他們有一個家（抵押貸款仍在償還過程中），但其他資產的方式並不多。看起來他們可以採取的一種方法是將所有東西都放在一個活生生的信託中。或者，科羅拉多州允許留下不動產轉讓契據。死亡轉移契約不包括銀行和儲蓄賬戶等其他資產，但這些資產都很小（即總共不到 50,000 美元）。在科羅拉多州，總額低於 5 萬美元的遺產不必經過遺囑認證。據我了解，還可能有大量信用卡債務需要在死亡時從遺產中支付。
我的問題是：死亡轉移契約似乎更容易，但只涵蓋房子。房子（價值超過 5 萬美元）是否仍然算作“遺產”的一部分，即使它附有死亡轉讓契約（這意味著繼承人必須支付遺囑認證的全部費用 - 律師費用等 - 僅用於處理小銀行賬戶的轉賬）？
我強烈建議您的父母在未與律師討論此事的情況下不要創建死亡轉移契約，因為除了遺產規模和遺囑認證成本之外，還有財務和稅務問題需要考慮。例如，當房地產通過遺囑轉讓給受益人時，受益人的基礎等於財產的公平市場價值（這可能比您父母的價值大得多）因此，如果以及當受益人出售他們的遺產時，他們將只對從死亡時間到出售時間的財產價值增加（如果有的話）徵稅。這種基礎上的跳躍是否也適用於通過死亡轉讓（ToD）契約轉讓的財產？ToD 契約應如何建構，以便財產首先轉移給尚存配偶，僅在尚存配偶去世時才轉移給受益人？如果您的父母去世前抵押貸款沒有全部還清怎麼辦？等等。值得記住的是，在許多州（甚至在科羅拉多州）有一個非常以最少的律師費縮短小型遺產的遺囑認證程序。所以，你父母的一些想法可能就是英國人所說的“精打細算”。是的。
我相信受益人契約將房地產從遺囑認證過程中轉移出去。通過這樣做，可以簡化小型遺產的遺囑認證程序。我為我的房子記錄了這樣的事蹟。
Deeds.com 有一個網頁：Colorado Beneficiary Deed Form，它強化了財產在莊園之外的想法。就像銀行賬戶上的 POD 名稱一樣。