是否可以從投資中提取成本基礎以最大限度地減少資本利得稅？

假設您投資 10,000 美元。幾個月後，這 10,000 美元的投資現在價值 50,000 美元。您決定將 10,000 美元的初始投資取回現金，並將剩餘的 40,000 美元用於投資一年。

您收回的 10,000 美元現金是否需要繳納短期資本利得稅？或者，由於這是您的成本基礎，因此不需要對這筆錢繳稅是否有意義？

一般來說，建議提及您所詢問的國家/地區，因為稅法不同。

然而，據我所知，這個特定問題在我熟悉的每個稅務管轄區都得到了一致的處理。

您投資了 X，它升值了，現在價值 X + Y。在您的範例中，X = 10,000 美元，Y = 40,000 美元。總計 X + Y = 50,000 美元。

當您提取一筆金額時，例如 A（在您的範例中，A = 10,000 美元），它被視為按您賬戶總額的比例提取了收入和原始資本。

提款的應稅部分與收入成正比。讓我們標記它T。

T = X - A * X/(X+Y)

在您的範例中，T = $10,000 - $10,000 * $10,000/$50,000 = $8,000。即：提款的 80% 將歸因於收益並應納稅（如果您在美國，則為短期），而 20% 將歸因於原始資本。

這將保持不變的比例 - 剩餘金額的 20% 將歸屬於原始資本（意外為 8,000 美元），其餘 80% 將歸屬於收益。歸屬於資本的提取金額（2,000 美元）和歸屬於資本的剩餘金額（8,000 美元）將完全等於投資金額。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/26565