從我的薪水中扣除 28.5% 的各種所得稅是否正常？
我剛大學畢業，還和父母住在一起（存錢），在這個行業工作了一年，起薪還不錯。我收到的第一張支票令人震驚，看到聯邦 + MA 州 + SS 員工的 28.5% 被截斷。這是在註冊 401k 之前。
這正常嗎？
這正常嗎？
是的。它實際上相當低。僅您支付的 FICA 稅約為 7.5%，因此您為州和聯邦支付約 21%。非常合理，尤其是如果您生活在高稅收州（MA 佔所有收入的約 5.3%）。
是的。你是單身，你可能仍然依賴你父母的稅收（代替房租），你最終帶回家的是培根而不是培根塊。歡迎來到工作世界。
假設您的總工資是美國的中位數 50,000 美元。使用雙週支票（一年 26 次；常見做法），您每張薪水可獲得 1923.08 美元。在 2013 年“百分比法”稅表中，您的聯邦預扣稅是如何計算為一個人每兩週支付一次的：
At Least: But less than: Base W/H Amount: Marginal Percentage: $85 $428 $0.00 10% $428 $1,479 $34.30 15% $1,479 $3,463 $191.95 25% $3,463 $7,133 $687.95 28% $7,133 $15,406 $1,715.55 33% $15,406 $15,469 $4,445.64 35% $15,469 $4,467.69 39.6%聯邦稅是分段計算的；直到 A 的金額按 X% 徵稅，然後 A 和 B 之間的金額按 Y% 徵稅，因此如果您在 A 和 B 之間賺取 $C，則稅為 (A*X) + (CA)Y . 為便於計算，金額 AX 包含在“基礎金額”中。
回到我們的例子；假設您每張支票的總工資為 1923.08 美元。這使您處於 25% 的邊緣範圍內。您支付所有較小括號的總和（這是 25% 括號的“基本金額”），加上該括號內每一美元的 25% 邊際利率。即 191.95 + (1923.08 - 1479) * .25 = 191.95 + (444.08 * .25) = 191.95 + 111.02 = 每張工資單 302.97 美元。總金額的“有效”稅率是 15.75%，就好像你被徵收統一稅一樣，這僅適用於聯邦所得稅。
加上這個 MA 州所得稅（5.25% 固定稅）、FICA（又名醫療保險；1.45% 固定稅）和 SECA（又名社會保障；6.2% 高達 5 萬美元的“工資基數”），以及您賺取的每一美元的有效稅率為 15.75% + 5.25% + 1.45% + 6.2% = 28.65%。這不包括任何可能單獨預扣的州失業稅，但是由於我提出的稅率與您的估計非常接近（這意味著我略微高估了您的總收入，因此您的有效稅率），我的打賭，SUTA 要麼是在 MA 由雇主支付，要麼只是 MA 州所得稅的一部分。
它變得更好，至少在聯邦一級：
- 如果您逐項列出您的扣除額，您的州所得稅金額可以在聯邦一級免稅。這對您來說可能不是一個因素，因為您必須拿出超過 6,100 美元的其他免稅費用才能使逐項列出比採用標準扣除更好的選擇（大件物品是除本金之外的抵押貸款費用，住院，如分娩或重大事故，以及州和地方稅，如銷售、財產和收入）。
- 如果您可以聲稱自己是受撫養人（這意味著您的父母不能），那麼每張支票中的 150 美元（您年薪的 3,900 美元）將不再因聯邦預扣稅而徵稅，從而降低了按 25% 邊際稅率徵稅的金額。您每兩周有效節省 37.50 美元（每年 975 美元）的稅款。
- 結婚並共同申報，您的配偶、她的個人免稅額和額外的標準扣除額（如果您不逐項列出）繼續納稅。已婚夫婦共同申報的稅率也較低；目前計算（或在 2012 年）它們與兩個同等收入者分開申報時相同，因此，如果您的配偶不工作，您對單一收入的稅款將按照您獲得的稅率計算，如果你賺了一半。它不會減半稅，但它是一個顯著的“婚姻優勢”。
- 有孩子，每個孩子都是另外 3,900 美元的小額稅收減免。這遠不及生孩子或撫養孩子的成本，但它有幫助，生孩子與錢無關。
- 擁有房屋，進行慈善扣除，醫療費用等都是一個折騰。2013 年的神奇數字是已婚夫婦 12,200 美元，單身人士 6,100 美元。如果您的抵押貸款利息、保險費、財產稅、醫療支出、慈善捐款、您實得的任何捐款支付到延稅儲蓄賬戶（通常這些賬戶是由您的雇主作為“稅前扣除”支付的）並且永遠不會顯示為應稅收入，但您可以輕鬆地將錢從您的實得工資中轉移到延稅儲蓄中）和任何其他免稅付款加起來超過 12 大，然後逐項列出。如果沒有，請按標準扣除。作為一個剛剛起步的單身納稅人，您可能沒有任何這些類型的支出，當然不足以放棄SD。
我在 2012 年對自己的稅收做了數學計算，當一切都說了又做了之後，我對政府實際上從我的薪水中得到的很少感到驚訝。還記得 2012 年夏天，每個人都對羅姆尼大發雷霆，因為他只支付了 14% 的有效所得稅率，而中產階級的邊際稅率為 25-28%？好吧，我的 3 口之家，靠一個收入者（我）的收入中位數多一點生活，加上已婚標準扣除、三項個人豁免和一點額外的學生貸款利息，支付的有效聯邦所得稅稅率為大約 3.5%。當然，FICA 和 SS 稅不允許任何扣除（即使是退休儲蓄也不行），所以加上 4.2% 的 SS（2012 年）和 1.45% 的 FICA，整個聯邦贈款更像是 9-10%。