美國
當配偶去世時，共同基金銷售是否有資格升級
當丈夫去世（基金是共同擁有的，住在加利福尼亞）時，妻子能否在共同基金銷售的基礎上獲得升級？
如果是這樣，您是否只是記錄基於成本的研究，然後在送出稅表時使用這些數字？
你會拿一半共同擁有的基金（死者部分），然後在死亡之日將其提高到價格嗎？
是否需要為共同擁有但尚未出售的基金做準備？
美國政府債券是否有資格加息？
我已經搜尋了此資訊，但找不到有關它的文件。希望 turboTax 會有所幫助，但如果可能的話，我想先了解它。
謝謝！
2018 年 3 月 25 日：此外，共同基金和債券以信託的名義註冊。是不是信託有區別嗎？
3/28/2018：我指的是美國政府儲蓄債券。他們應該像股票一樣對待嗎？
美國國稅局第 551 號出版物“資產基礎”表示，整個基礎可能會有所提升（不僅僅是一半）。
當配偶中的任何一方去世時，共同財產的總價值，甚至屬於未亡配偶的部分，通常成為整個財產的基礎。要適用此規則，至少一半的共有財產權益價值必須包含在死者的總財產中
加利福尼亞州是擁有“社區財產”的州之一。請注意，稱為“社區財產”的所有權形式不同於“聯合租賃”等其他形式。（居住在社區財產州的人們可以選擇以其他此類方式擁有財產。）美國國稅局在第 555 號出版物“社區財產”中討論了財產何時確實是“社區財產”。加利福尼亞人還可以在該州的1039 稅表“社區財產/死者和尚存配偶”中找到有用的資訊。
信託如何影響情況是一個單獨的問題，尤其是因為每個信託都有自己的條款。可能值得知道的是（如IRS 表格 1041 的說明中所述）“可撤銷的生前信託”旨在在死亡時轉移財產而不會出現遺囑認證制度的麻煩，“出於稅收目的被視為授予人類型的信託”，並且“一般而言，出於所得稅目的，設保人信託被忽略，所有收入、扣除額等都被視為直接屬於設保人。”