作為非居民外國人的 IRA 提款和稅收

我於 2019 年 1 月離開美國前往印度。我保留了我的傳統 IRA 和 401(k) 賬戶，因為除了納稅義務外，過早提款會受到處罰。

1. 我可以將部分傳統 IRA 轉換為 2019 年的 Roth IRA 嗎？這種轉換的稅收影響是什麼？我幾乎可以肯定，我將不得不以非居民外國人的身份送出 2019 年的美國納稅申報表。
2. 當我 59.5 歲時，我將能夠從 IRA 提款。如果我不在美國，他們將如何徵稅？
3. 我可以為 2019 年的傳統 IRA 捐款嗎？

你的問題實際上是幾個不相關的問題，部分取決於一些未知的事實。所以我試著總結一下：

首先，您提到您於 2019 年 1 月搬出美國。除非您指的是 2018 年 12 月 31 日，否則您在 2019 年可能仍然是部分居民，部分非居民（出於稅收目的），這取決於使您成為稅務居民的原因首先。

只有在您有潛在的美國納稅義務的情況下，2019 年向 IRA 捐款才有意義。如果沒有，那麼進行 IRA 捐款就沒有意義，因為…

當您 59.5 歲時，接收 IRA 分配將產生美國來源收入。

請注意，有一個美印稅收協定，這可能會改變這些結果（我沒有看它）。

當然，還需要考慮印度稅法。

總而言之，事情沒那麼簡單。閱讀本文可能會有所幫助。

一旦您的僱傭關係結束，401(k) 應該被納入 IRA，因為 401(k) 是特定於雇主的儲蓄工具。IRA 可以在您的美國納稅義務較低的任何一年加入 Roth IRA。

當您超過 59 1/2 歲時，傳統/Roth IRA 分配可以被視為定期付款並被視為養老金。一些 IRA 受託人對將 IRA 視為養老金很挑剔。在這種情況下，您可以在 IRA 內購買年金。根據美印 DTAA，養老金/年金在分配給印度居民的 NRA 時按 0% 徵稅（如果其一次性 IRA 分配不適用）。IRA 收入分配將在印度作為普通收入徵稅，但稅率可能遠低於對 NRA 的所有分配的 30% 違約預扣稅。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/119599