IRA 限制雇主 401K
我和我的妻子都工作，我們的雇主都提供 401K 計劃。4 年前我剛開始工作時，他們有一項政策要求您工作 1 年才能開始為 401K 計劃供款。我妻子的公司只有 3 個月。因此，我決定為自己開設一個 Roth IRA，並讓我的妻子為自己開設一個。我正在考慮嘗試增加我們的供款，以便我們可以在明年嘗試最大化所有這些退休賬戶。我們送出聯合申報表，我們的 MAGI 接近 193,000 美元，羅斯的貢獻開始逐步淘汰。
發生這種情況時，我的計劃只是為我和我妻子開設傳統的 IRA，並為每個賬戶享受 6000 美元（2019 年價值）的稅前繳款。然而，在我的研究中，我發現如果你的雇主有 401k 計劃，那麼如果你的 MAGI 大於 123,000 美元，你就不能扣除 6000 美元。https://www.irs.gov/retirement-plans/2019-ira-deduction-limits-effect-of-modified-agi-on-deduction-if-you-are-covered-by-a-retirement-plan-工作中
現在我很困惑，手頭有這些資訊，我有很多問題：
1.) 如果一對夫婦在報稅時無法為每個傳統 IRA 扣除 6,000 美元，那麼由於您失去了稅收優惠，還有理由向傳統 IRA 捐款嗎？在這一點上，我認為向 Roth 捐款是明確的選擇，因為在您的 MAGI 大於 203,000 美元並且所有投資收益都免稅之前，您仍然可以這樣做。否則，傳統愛爾蘭共和軍不允許您在退休時扣除您的供款和支付該投資及其收益的全部稅率。
1b.) 我的理解是，在退休期間，當您從傳統 IRA 中退出時，您會將所有這些錢報告為收入，而 IRS 將根據當時的稅表對您徵稅。如果您向傳統 IRA 捐款但無法扣除 6,000 美元的稅款，那麼他們不會為最初的 6,000 美元投資向您徵稅兩次嗎？一年一次，你最初賺了錢，然後又在你取錢的時候？
2.) 當我和妻子超過 Roth IRA MAGI 限額的那一天到來時，開設傳統 IRA 有什麼好處嗎？還是我應該開始將這筆錢投資到一個單獨的非退休投資賬戶中，其中 6000 美元將按照我們當年的現行稅率徵稅，所有投資收益都將按照資本收益稅率徵稅（假設顯然所有收益都被認為是長期的）長期收益）？
您可能錯過的一個選項是後門羅斯 IRA 的概念。在這種情況下，您為當年的傳統 IRA 供款。正如您所指出的，如果您的收入太高，此供款將不會被延稅。但是，您可以要求將您的傳統 IRA 轉換為 Roth IRA——您要求在您繳費後立即進行此轉換。最終結果是，您已經為您的 Roth IRA 做出了全額稅後貢獻，現在可以免稅增長。
一個小警告，與羅斯 IRA 的直接供款不同，您不能在 5 年內免費獲得轉換後的供款。也就是說，通常情況下，一個人可以將輸入 Roth IRA 的錢免費收回（不是該錢可能產生的任何收入，而是原始貢獻金額），但如果您通過上述後門步驟則不會。
此外，您將希望在對傳統的貢獻後儘快送出進行後門轉換，因為您將對任何可能產生的收入欠稅。
編輯以軟化關於“未獲得”轉換捐款的強烈措辭 - 一個人可以“獲得”這筆錢，但除非它在轉換後已經坐了 5 年，否則將支付罰款以提取這些轉換後的資金。