同一納稅年度的 IRA 和 401(k)
我住在美國，結婚了，和我丈夫一起報稅。我在 2016 年 1 月至 8 月有一份工作 A，我在我的 401(k) 賬戶稅前存入了 2,472.37 美元。現在在 9 月至 12 月，我有另一份工作 B，他們不提供 401(k) 或任何其他退休計劃。我計劃在 2016 年 9 月至 12 月向我的傳統 IRA 賬戶存入一些金額，但我是否可以這樣做，如果可以，我可以在稅前存入多少？有沒有計算器可以計算？或者我可以簡單地輸入最高金額 5,500 美元嗎？除了為雇主做全職工作外，我還擁有自己的企業，它全年運營，而且我每個月都有收入——這一事實對我在 2016 年將一些資金存入 IRA 賬戶的想法有幫助嗎？我丈夫是個體經營者（他不參與任何 401(k)），他計劃在 2016 年將 5,500 美元存入他的傳統 IRA 賬戶。
免責聲明：我不是稅務專業人士，這不是稅務建議。您應該諮詢稅務專業人士。以下資訊是我對IRS 出版物 590-A 的閱讀，其中詳細討論了 IRA 的貢獻。
有兩種 IRA——羅斯和傳統。它們是不同的，有不同的規則。傳統 IRA 允許您現在扣除供款，但隨後您在退休時對提款徵稅。相反，在羅斯 IRA 中，您不能扣除供款，但退休時的提款（包括所有收入）是免稅的。既然您在問題中說“稅前”，我假設您有一個傳統的 IRA，我將在這個答案中關注這種類型。
使用傳統 IRA，需要考慮兩個問題：您可以供款多少，以及您可以將其中的多少作為稅收減免？根據您的情況，這些可能不一樣。讓我們一次一個地考慮它們。
你能貢獻多少？
這取決於您的年齡，並且在一定程度上取決於您的收入。您向 IRA 供款的金額不取決於您向 401(k) 供款的金額，並且與您丈夫的 IRA 是分開的。
- 如果您未滿 50 歲，您最多可以供款 5500 美元。
- 如果您 50 歲或以上（但低於 70½），您最多可以供款 6500 美元。
- 如果您超過 70½，那麼您將無法再供款，必須開始提款（來自傳統的 IRA，而不是 Roth）。
- 你的貢獻不能超過你實際所做的。因此，如果您在這一年中只賺了 3000 美元，那麼您只能貢獻 3000 美元。（但是，有一條特殊規則，如果您沒有賺很多錢而您的丈夫賺了，他可以代表您向您的 IRA 捐款 [反之亦然]。但鑑於這可能不適用於您的情況，我這個就不詳細說了。）
您可以為您的供款扣除多少？
這取決於您的收入、您的報稅身份以及您或您的丈夫是否在工作中受保於退休計劃（例如 401(k) 計劃）。
您在問題中說您已婚，共同報稅，並且您在一年中的部分時間有 401(k)。聽起來你丈夫沒有 401(k)。以下是基於此資訊適用於您的規則（摘自IRS Pub 590-A第 13 頁）：
- 如果您的綜合收入 (MAGI) 為 98,000 美元或更少，您可以全額扣除您的供款。
- 如果您的總收入超過 98,000 美元但低於 118,000 美元，您可以進行部分扣除。要計算出多少，您可以使用Pub 590-A第 17 頁上的工作表。
- 如果您的總收入超過 118,000 美元，那麼您不能扣除任何供款。
對於您的配偶，由於他沒有 401(k)，因此限制更高：
- 如果您的總收入為 183,000 美元或更少，他可以全額扣除。
- 如果您的總收入超過 183,000 美元但低於 193,000 美元，他可以進行部分扣除。
- 如果您的總收入超過 193,000 美元，那麼他不能扣除任何供款。