在美國，OASDI、Medicare 和聯邦所得稅是否疊加？
還是按順序應用？（如果是，它們的應用順序是什麼？）
舉個例子，如果一個美國人
$100,000.00在 2020 年有工資，這是他們唯一的收入，他們是否支付：A. $6,200.00 in OASDI tax. $1,450.00 in Medicare tax. $18,079.50 in Federal Income tax.其中所有三個都基於相同的初始工資值應用，或者……
B. $6,200.00 in OASDI tax. $1,360.10 in Medicare tax. $16,265.08 in Federal Income tax.在評估另一項稅款之前從應稅金額中扣除一項稅款。如果是這種情況，那麼這些值當然會根據它們的評估順序而有所不同。
我原以為這將是一個很容易解決的Google，但我很難找到一個明確的答案。如果有人知道，將不勝感激:)
**不，**所有這些稅款都是根據 W-2 上報告的“基本”工資單獨計算的。
您的員工SS 和醫療保險稅數據是正確的，但聯邦所得稅是錯誤的。聯邦所得稅的計算方法是使用包括工資在內的總收入減去一些調整和扣除項，這些調整項和扣除項可能會有所不同，通常取決於申請狀態，然後減去一些可能會有所不同的抵免額。如果單工資為 10 萬美元的人（沒有符合戶主身份的受撫養子女，並且不是最近被允許送出 MFJ 的寡婦/er）接受 2020 年的標準扣除額（12400 美元）並且沒有獲得任何抵免額，他們的稅為 15103.50 美元。對於其他身份或如果他們有“調整”（如傳統 IRA 和/或“自我”=對 HSA 的非工資貢獻、學生貸款利息或 2019 年之前大多數離婚的贍養費）或超出標準扣除的逐項扣除（其中自 TCJA 或信用額度以來不太常見，那麼所得稅將有所不同。
請注意，雇主還在同一基礎上支付等量的 SS 和 Medicare 稅。因為雇主會考慮僱傭你的那部分成本，即使它沒有出現在 W-2 上，而且你甚至沒有報告它實際上收到的更少，它可以被認為是經濟上的疊加：雇主花費了 107750 美元其中他們直接向政府支付 7750 美元，另外代扣 7750 美元並代您支付，並代扣估計的所得稅金額並代您支付。您實際上收到（“帶回家”）剩餘部分。如果您在次年春季送出 1040 時證明扣繳的所得稅金額超過了所需金額，您可以將超出部分作為退款退還。（如果太少，你必須支付差額；如果太多太少了，你可能還要支付罰款。如果您送出了正確的 W-4，並且雇主沒有嚴重搞砸，通常不會發生這種情況。）
在某些情況下，尤其是像這樣的中上階層，雇主還為您提供免費（可見）費用的健康保險，但這會增加他們的補償費用。如果您有 401(k) 或類似計劃（見下文），雇主通常會匹配您的供款或其中一些供款，這也會增加他們的成本，但不會出現在您報告的工資中，也不會影響您的稅收. （直到你退休，當你有更多的收入和相應的稅收。）
但是上面的“簡單”案例是改變了雇主提供和僱員使用的某些稅收優惠福利。特別是，401(k) 計劃（或者可能是“簡單”之類的替代方案）對於收入這麼高的人來說是相當普遍的。在這種情況下，員工的選擇性延期不包括在應繳納所得稅的收入中，但不包括 SS 和 Medicare。因此，在 5% 的延期中，相當普遍的選舉、SS 和醫療保險稅仍按 10 萬美元計算，但所得稅按 9.5 萬美元計算——減去上述調整、扣除和抵免。相比之下，雇主（不是“自己”）的 HSA 供款不包括在 SS 和醫療保險以及所得稅中。