在 Roth IRA 的 457b 翻轉中，457b 的收入是否算作 IRA 供款限額的收入？

我想在 2017 年將我妻子的 457b 退休賬戶轉入她的 Roth IRA。我知道 457b 中的金額將被徵稅，但它是否也算作影響向 Roth IRA 供款能力的收入？例如：

• 我們生活在美國並且是美國公民。
• 我們是夫妻共同申報，年齡在 50 歲以下。
• 2017 年 Roth IRA 最高收入限額為 186,000 美元至 196,000 美元。
• 我們每年的 AGI 為 120,000 美元。
• 457b 賬戶有 80,000 美元。

如果我們對 Roth IRA 進行 457b 翻轉，我們將被徵稅，就好像我們賺了 200,000 美元（120,000 美元收入 + 80,000 美元 457b）一樣，這是否正確？

此外，這是否意味著我們將不再能夠為 2017 年的 Roth IRA 貢獻標準的 5,500 美元，因為我們的收入現在是 200,000 美元（這高於 Roth IRA 的最高收入限額 196,000 美元）？或者在查看向 Roth IRA 供款的資格時，翻轉不計入收入？

將資金從 401(k) 或 403)b) 或 457 計劃轉入 IRA 屬於展期，並且沒有適用於Roth IRA*供款的收入限制限制。*但請注意，如果您的妻子仍受僱於同一個州政府（不一定在同一個部門或機構），457 計劃可能不允許翻轉。大多數此類計劃允許在僱傭終止後或 59.5 歲（或在某些情況下為 55 歲）後進行展期。請參閱 IRS 出版物 590a 從 IRS 的角度詳細描述規則，並查閱 457 計劃的計劃指南以了解其規則。

關於 Roth IRA供款，限制基於修改後的AGI (MAGI)，該 AGI 是通過從您的 AGI中減去展期金額而獲得的（並加回您扣除的一些項目，例如傳統 IRA 供款和學生貸款利息等）達到標準 AGI 的收入）。因此，80K 美元的展期金額不會改變您在 Roth IRA供款方面的資格；它不是 MAGI 的一部分。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/86096