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如果我向 Roth IRA 供款，然後最終超過收入限制，我可以在沒有額外稅款或罰款的情況下提取嗎？
假設我為 Roth IRA 供款，然後我的收入最終高於我今年的預期，超過了 IRS 對 Roth IRA 供款的限制。我知道我可以重新定性為不可扣除的傳統 IRA，但這與應稅賬戶相比並不是一個很好的交易，特別是如果您已經扣除了傳統 IRA 的錢。是否有可能在沒有任何額外稅款或罰款的情況下以某種方式提取資金？如果它升值了怎麼辦？此外，如果我首先向傳統 IRA 供款，因為我無法使用 401(k) 而可以扣除，然後重新定性為 Roth IRA，因為我在這一年的中途可以使用 401(k)，這有什麼不同嗎？ ?
是的，取決於時間。
如果您在送出當年的納稅申報表的截止日期之前這樣做，您通常可以免稅提取供款。這意味著即使您未滿 59½ 歲，10% 的附加稅也可能不適用。這些分佈在Pub 中進行了解釋。590-A。
我相信任何增長都會受到10% 的罰款：
在您達到 59½ 歲之前進行的分配的 10% 額外稅不適用於您的供款的這些免稅提款。但是，利息或其他收入的分配必須在 5329 表上報告，並且除非分配符合 59½ 歲規則的例外情況，否則它將繳納此稅。