如果有限責任公司給我發了 1099，但我還了一些錢給他們，我還需要給他們發 1099 嗎？
我的妻子，“安妮”，是一名心理健康方面的持牌專業顧問 (LPC)。在過去的一年裡，她辭去了當地醫院員工的全職工作，加入了一家私人診所“XYZ Health, LLC”。她簽署了一項協議，XYZ 為她提供辦公空間和用品、圖表和計費軟體、廣告、新客戶的潛在客戶，以及接受某些健康保險的能力，這些都是她自己無法做到的。作為所有這一切的交換，XYZ 從 Anne 的收入中分得一杯羹（他們將其稱為“會費”）。最重要的是，Anne 必須向 XYZ 合作夥伴之一“Beth”支付每次會話的費用，以進行專業監督，直到她按照州法律的要求獲得完整的許可臨床專業顧問 (LCPC) 執照。
當安妮見到客戶時，保險公司向 XYZ 付款，而 XYZ 又給安妮寫了一張支票。現在，我原以為 XYZ 會自動扣除他們的會費和監管費，但他們不是這樣做的。相反，他們給安妮一張全額支票，然後安妮必須給他們寫兩張支票——一張給 XYZ 用於支付會費，另一張給貝絲用於監督。有點不靠譜，但還好。
所以現在報稅時間到了。我通常為此使用 TurboTax，因為到目前為止我們的稅收情況並沒有太複雜。作為業務部分的一部分，該軟體詢問 Anne 在她的業務過程中是否作為承包商向任何人支付了 600 美元，大概是為了確定是否需要發送 1099。我不確定如何回答這個問題。
XYZ 已向 Anne 發送了一份 1099-NEC，全額支付了他們支付給她的金額，而沒有扣除 Anne 償還給他們的會費或監督。相反，安妮向 XYZ 和貝絲支付了 600 多美元。那麼，這是如何工作的呢？她最終是否需要向 XYZ 和/或 Beth 發送 1099？這是常見的情況嗎？
作為記錄，Anne 聯繫了 XYZ 詢問此事，他們說他們不需要 1099 來處理這兩種情況，但我不想違反任何 IRS 規則，因為如果需要我不發送它們。
這絕對值得向會計師詢問。但這是我不專業的意見。
您需要將 1099-NEC 或 1099-MISC 發送給您在一年內向非公司支付超過 600 美元的任何人。鑑於此，“Beth”需要從您那裡獲得 1099-NEC。至於“XYZ Health, LLC”，規則是，如果 LLC 作為公司徵稅，您不需要給他們 1099，但如果它不作為公司徵稅，那麼您確實需要給他們 1099。
你解決這個問題的方法是給他們每人一張W-9 表格，讓他們填寫並返還給你。（您的妻子可能在開始時為他們填寫了其中一份。）此表格不會發送給 IRS；這只是為了您的記錄。如果它以“個人”、“合夥”或“有限責任公司”（稅收名稱為“P”）的形式返回給您，那麼您確實需要給他們一個 1099。理想情況下，您應該從去年在你開始付錢之前，這樣你就會知道你需要做什麼。如果您確實需要給他們中的任何一個 1099，W-9 會告訴您他們的 SSN 或 EIN 是什麼，您需要填寫 1099。
向收款人發出 1099 的截止日期是2 月 1 日，但向 IRS 送出的截止日期是 3 月 1 日（或 3 月 31 日，具體取決於您的送出方式）。這意味著您已經錯過了將表格提供給收款人的截止日期，但您尚未錯過送出給 IRS 的截止日期。
未能按時簽發所需的 1099會受到處罰，而且處罰越晚。
您現在可能會問自己的一個問題是：這有多大意義？如果我被要求籤發 1099，但我今年跳過它，明年再做，IRS 會在這種情況下關心嗎？我真的沒有答案。也許你的會計師會對此有意見。
我將發表最後一條評論，因為這經常被誤解：每家企業，包括您的妻子“Beth”和 LLC，都需要申報他們的所有收入，無論他們是否收到 1099。發送或接收 1099-NEC 不會以任何方式影響您的稅收。它所做的唯一一件事就是通知國稅局有關從一家企業向另一家企業支付的款項。你會發出一個的唯一原因是因為你必須這樣做。而且，也許不言而喻，但您（或您的妻子）不負責確保其他方正確納稅；您只負責確保您履行自己的法律義務。
結論：詢問您的會計師如何進行。