我開始了一份新工作，想把我的妻子換成我的新保險。如果她以前的計劃中有 FSA，我可以開 HSA 嗎？
我一直在尋找一個明確的答案，但無濟於事。我的雇主福利顧問的指導不能令人滿意，我的註冊會計師也沒有回复我。所以……我再一次上網。
這將提供比必要資訊更多的資訊，但我不妨提供所有上下文，以防有一些我會忽略的有用資訊。
1 月 1 日 - 我的妻子和 2 個孩子當時通過我的雇主（雇主 A）註冊了一個帶有小型醫療保健 FSA 的 PPO（可能只是前一年的展期）。
1 月 31 日 - 我被雇主 A 解僱。我們研究了各種選擇，最終通過她的雇主（雇主 B）通過 2750 美元的醫療保健 FSA 選舉將我的妻子納入個人 PPO 計劃。與此同時，我和孩子們通過 COBRA 繼續按照 EMPLOYER A 的計劃尋找新工作。
2 月 - 11 月 - 由於 CARES 法案，我停止支付 COBRA 保費，只支付了很少的醫療費用，但在這些情況下支付了現金（我們將通過她的 FSA 索賠但尚未報銷）。我仍然失業。
11 月 2 日 - 我開始了一份新工作（雇主 C）。我現在可以參加追溯至 11 月 2 日的保險，這是一個合格的生活事件，我也可以更改我妻子的保險。最實惠的選擇是讓每個人（我、妻子、孩子）都使用 EMPLOYER C 的 HDHP + HSA，而雇主為 HSA 貢獻了很大一部分。
我們還沒有做出任何改變，但我的期望是，我們將在 11 月 1 日取消我妻子的保險，並在 11 月 2 日讓她（和家人）加入我的新 HDHP。否則，所有受影響的計劃年份都是 1 月 1 日 - 12 月 31 日。
問題是：鑑於我妻子在 2020 年計劃中有 FSA（最後一次供款是 11 月 5 日），而且我想我今年早些時候也參加了 EMPLOYER A 的計劃，我是否可以在 2020 年剩餘時間內向 HSA 供款如果之前的健康保險和 FSA 在加入新的 EMPLOYER C 保險之前被取消？
州是德克薩斯。妻子通過 EMPLOYER B 支付的保費目前約為 400 美元/月。我通過 EMPLOYER C 為整個家庭提供的 PPO 選項將是 450 美元/月的保費。我對家庭的 HDHP 選項將是 270 美元/月的保費，加上雇主將向 HSA 貢獻 300 美元/月。
因此，您可以看到讓每個人盡快參加 EMPLOYER C HDHP NAACP YMCA 會便宜得多，儘管只有幾個月。
我是不是該…
- 只需為新的 PPO 多付一點兩個月的費用，就可以避免頭痛。
- 盡可能多地花掉以前的 FSA，然後把每個人都換成我的新 HDHP + HSA，並在年底前最大限度地利用我被允許的任何貢獻。
- 將每個人都切換到我的 HDHP，但不要為這個 2020 計劃年選擇 HSA，假設 FSA 取消了我擁有 HSA 的資格，即使與 FSA 的計劃被取消。
這似乎是一個相當普遍的現象。然而，對於我的具體情況，很難得到明確的答案。如果我遺漏任何細節，請告訴我。
被 FSA 覆蓋會使您沒有資格向 HSA 供款，而配偶會自動被 FSA 覆蓋。這意味著如果您妻子的 FSA 仍然有效，那麼您不是符合 HSA 資格的個人。因此，如果您在您妻子的 FSA 保險範圍內選擇 HDHP 保險，您將需要拒絕您雇主的 HSA 供款。
取消您妻子的健康保險可能會或可能不會立即停止 FSA 保險。由於寬限期（可能最遲到 3 月 15 日），FSA 可能在年底之前仍然有效，或者甚至可能在明年某個時候有效。如果您想在今年年底之前獲得 HSA，您需要與您妻子的雇主交談，以確定是否有任何方法可以立即停止 FSA。如果您能在 12 月 1 日之前完成這項工作，那麼您可能有資格在 2020 年使用按比例供款限額或上個月規則為 HSA 供款。
如果在年底前無法停止FSA，但有可能在年底停止，那麼您可以自信地選擇從2021年開始的HDHP+HSA並接受您雇主的HSA供款那時。至於 2020 年最後兩個月的選擇，這取決於您認為這最後兩個月您的醫療費用將是多少。請記住，如果您選擇成本較低的 HDHP，如果 FSA 仍然有效，您將需要拒絕雇主的 HSA 供款。
如果 FSA 最終有效到 2021 年 3 月 15 日，那麼您將在該日期之後成為符合 HSA 資格的個人。2021年的家庭供款限額為7200美元；明年 4 月至 12 月的按比例分配限額為 5400 美元。你的雇主明年 12 個月每月 300 美元的供款將只有 3600 美元，所以你可以從一月份開始接受雇主的供款，你不會有任何問題。考慮到雇主供款後，如果您使用按比例分配的限額，您明年可以將 1800 美元自己的錢存入 HSA，如果您最終使用上個月的規則，則可以向 HSA 貢獻 3600 美元。
根據pub 969 中描述的上個月規則，如果您在 12 月 1 日符合資格（即受 HDHP 承保，而不是取消承保資格）（即使您在今年早些時候不符合資格）並且仍然符合資格，您應該閱讀該規則在整個明年（2021 年）（稱為“測試期”），您可以供款（如果您指定，則截止到下一個 4 月 15 日）並在適用時排除（用於雇主供款）或扣除（用於您自己的現金）全年金額年 (2020) = 家庭 7100 美元，以及您在 2021 年或之後可以做的貢獻。但是，如果您在測試期間仍不符合資格，則 2020 年的扣除額將被“追回”並受到處罰，因此只有在您有理由相信自己會留在雇主 C 或至少有人提供全年可接受的 HDHP（可能包括來自雇主 C 的 COBRA）。
如果沒有該選舉，您僅符合 12 月的資格（您在 11 月 1 日沒有保險，因此您沒有資格參加 11 月），因此只能排除或扣除 7100 美元的 1/12。
請注意，與大多數酒吧一樣，該酒吧尚未發布 2020 納稅年度，因此發布的版本是為 2019 納稅年度編寫的，但我很確定 2020 年該領域除了美元限制外沒有任何變化。如果需要，您可以從頁面頂部附近的“未來發展”連結或頂部導航連結中所有酒吧的父頁面獲取 PDF 以供離線參考。