對於已經可以使用 401(k) 的人，我看不到傳統 IRA 的目的
如果我理解正確，傳統 IRA，如果您已經與雇主有 401k，則每個IRS具有以下功能：
- 您的捐款被徵稅
- 您的供款不會在提款時徵稅。
- 您的收入在提款時被徵稅。
如果您沒有雇主 401k 或您的收入符合條件，則根據 IRS文件，您被徵稅的時間會發生變化：
- 您的捐款是稅前的，例如不徵稅。
- 您的供款在提款時徵稅。
- 您的收入在提款時被徵稅。
因此，無論如何，您都在為您的捐款納稅，只是時間不同。
我不明白為什麼一個人會獲得 IRA，而不是僅僅將相同數量的資金投入共同基金（如 Vanguard）或類似的東西。
我錯過了什麼？
為簡單起見，我將重點放在傳統 IRA 和普通應稅賬戶之間（Roth’s 和 401(k) 增加了更多複雜性，導致另一個問題）。
根據這個問題，我還將假設您無法扣除 IRA 供款。此外，羅斯在各方面都比不可扣除的傳統 IRA 更好，因此其他答案中提到的“後門羅斯”可能是要走的路，這更像是一種學術練習。
好吧，既然你被徵稅了，為什麼還要打擾 IRA 呢？
因為你不用繳稅！
使用正常的非稅收優惠賬戶，您必須每年為任何已實現的資本收益和股息（包括基金分配）納稅。由於儲蓄的複利性質，延遲納稅符合您的最佳利益。
簡單的例子：
- 1000 美元/年投資 35 年
- 對所有收益和投資收入徵收 15% 的稅（是的，這確實要復雜得多，但我感覺很懶……）
- 提款時對 IRA 收入徵收 15% 的稅。（也更複雜，取決於其他收入來源和“通過稅級工作”）
- 5% 投資增長（保守，但我又懶惰了）
應稅賬戶：
- 最終餘額：77,459 美元
- 所欠稅款：0 美元（即付即付）
愛爾蘭共和軍帳戶：
- 最終餘額：90,320 美元
- 收入：55,320 美元
- 欠稅：8,298 美元
- 淨餘額：82,022 美元
- 愛爾蘭共和軍優勢：4,562 美元
現在，這是一個非常簡化的範例。如果您更有稅收意識（即更多的買入和持有），您可以延遲支付應稅賬戶中的一些長期上限收益，但任何短期上限收益（包括來自基礎基金的分配）將按您的邊際所得稅率計算。
其他一些觀察：
- 時間跨度越長，IRA 的優勢就越大（在上面的例子中，10 年後，差價不到 45 美元）
- 預期投資回報越大，IRA 路線表現越好
- 更高的稅率 = IRA 的更多優勢
- 如果您為提款支付的稅款高於應稅賬戶中的收益，則應稅賬戶可能會更好
- 您可以在應稅賬戶中扣除損失，減少一些年度稅收痛苦。
- 這實際上取決於許多因素，這些因素會因人而異，因情況而異。希望你有一個好的水晶球。;)
編輯：
我設置了一個電子表格，每年我存入 1000 美元，為期 35 年。每年，IRA 賬戶中的餘額增長 5%，但由於稅收的影響，應納稅額僅為 5%*(1-0.15) = 4.25%。在 35 年結束時，我的模擬假設您為 IRA 的所有收益支付 15%，這可能並非如此，但比通過退休進行預測更容易，並證明了我試圖展示的內容。下圖顯示了各個賬戶的餘額，藍色是 IRA 賬戶，橙色是應稅賬戶，灰色是 IRA 的有效餘額，在對收益納稅後：
這是 IRA 的優勢（在為收益繳稅之後）與應稅賬戶的對比：
這對您或任何人是否值得取決於模擬中的一些假設，特別是有效稅率和增長率，以及任何個人問題。例如，與普通賬戶相比，有些人可能不太可能突襲 IRA 賬戶。相反，如果您有一個項目即將推出，您可能需要比 IRA 更具流動性的東西。
