HSA：如何證明索賠的醫療費用以前沒有報銷或索賠？
問題的“堅果”
當要求 HSA 報銷過去多年發生的過去醫療費用時，能夠證明該費用以前沒有通過其他方式報銷或聲稱作為稅收減免的測試是什麼？
情況
今年第一次想報銷往年的醫藥費。我用現金支付了一些費用，一些用支票支付，還有一些用信用卡支付。有的涉及保險，有的沒有。因此，任何一項費用的路徑可能是：
- 小至收據 + 電子表格中的條目，或
- 就像收據 + 信用卡或銀行對賬單上的條目 + 顯示保險份額與我的份額的詳細供應商收據。
在所有情況下，我都可以證明我從未在我的稅款中申請醫療費用減免。
例子：
- 流感疫苗：現金+商店收據+電子表格中的條目
- 看牙醫：信用卡收據 + 發票顯示我的欠款與付款（不涉及保險）+ 進入資金跟踪應用程序
- 就診：已取消的支票 + 帶有醫療程式碼的醫生主賬單 + 顯示保險份額與我的份額的醫生髮票
更新情況。 我是個體經營者，所以任何路線都是 100% 在我的角落。我提到這一點是因為 Wesley Marshall（下面的第二個答案）為僱員提供了一個有用的提示。
國稅局公告
我的問題 - 能夠證明該費用以前沒有通過其他方式報銷或聲稱作為稅收減免的測試是什麼？（見頁面頂部）——來自美國國稅局 2004 年的公告，QnA 第 39 項（我的粗斜體中的關鍵片語）
Q-39。 何時必須從 HSA 獲得分配以免稅支付或報銷當年發生的合格醫療費用？
A-39。 賬戶受益人可以推遲 HSA 以後的納稅年度分配，以支付或償還當年發生的合格醫療費用，只要這些費用是在 HSA 成立後發生的。同樣，HSA 在本年度的分配可用於支付或償還任何前一年發生的費用，只要這些費用是在 HSA 成立之後發生的。因此，對何時必須進行分發沒有時間限制。但是，要從賬戶受益人的總收入中排除，他或她必須保留足夠的記錄，以便以後證明分配專門用於支付或報銷合格的醫療費用，符合 條件 的 醫療費用以前 沒有 從 其他 來源 支付 或者 報銷 , 並且在 以前 的 一個 納稅 年度 沒有 作為 分項 扣除. 請參閱通知 2004-2、Q&A 31 和通知 2004-25，了解 2004 日曆年的過渡減免，以報銷在開設 HSA 之前發生的醫療費用。
例子。符合條件的個人在 2004 年向 HSA 供款 1,000 美元。2004 年 12 月 1 日，該個人承擔了 1,500 美元的合格醫療費用，其 HSA 中的餘額為 1,025 美元。2005 年 1 月 3 日，個人向 HSA 再供款 1,000 美元，使 HSA 中的餘額達到 2,025 美元。2005 年 6 月，個人收到 1,500 美元的分配，以補償他在 2004 年發生的 1,500 美元醫療費用。個人可以證明 2005 年的 1,500 美元 HSA 分配是對之前未支付或未支付的合格醫療費用的報銷。否則已報銷且未作為逐項扣除。該分配不包括在賬戶受益人的總收入中。
<https://www.irs.gov/irb/2004-33_IRB/ar08.html#d0e2270>
除非您的金額達到五位數（或者您不走運），否則可能沒有人會來要求提供該證明這一事實，如果您以前從未報銷過自己，那麼您的舊納稅申報單會清楚地表明這一點。
您不能證明是否定的，所以唯一的可能是您之前有報銷，審計可能會要求您證明新的不是重複的。在這種情況下，如果您有其他所有這些報銷的收據/證明，它們顯然不是重複的。