美國
基於 HSA 的所得稅優化策略
假設居住在美國的個人在 2017 年、2018 年和 2019 年持有高免賠額醫療保健計劃 (HDHP)。
她在 2017 年和 2018 年將 HSA 供款用完了，但在 2019 年沒有供款。她也沒有任何需要使用 HSA 來支付 2019 年或前幾年的醫療費用。
她詳細記錄了她在參加 HDHP 的所有年份中自費支付的所有醫療費用，並積累了足夠的收據來支付 3500 美元的 2019 年 HSA 供款限額。
她不需要動用她的 HSA 來支付她的醫療費用，而是決定讓 HSA 中的資金增長多年
她制定了以下計劃來減輕她 2019 年的稅負：
- 到 2019 年底，她將從 HSA 中提取 3500 美元，因為她有前幾年支付的有效醫療費用，而在 HDHP 期間沒有使用 HSA
- 有一天，提款打到她的支票賬戶，她將存回同樣數額的 3500 美元，因為她不需要額外的資金來支付她過去的醫療費用。
她能否聲稱她在 2019 年的 HSA 供款額已達到上限，這將減少她 2019 年的所得稅負擔？
如果您可以記錄醫療費用，並且確保您之前沒有送出過，並且您要小心以後不要再次送出，那麼您提出的計劃將會奏效。一個重要的警告是確保您不要等到 12 月下旬才這樣做，否則您將面臨時間用完的風險。
為什麼這行得通，你已經把錢花在了這些賬單上。您的提款只是您索取您有權獲得的費用。新資金可以來自任何地方。
請記住，當您報銷自己而不是向您的提供者付款時，證明費用的文書工作會更加詳細。我賬戶的 HSA 託管人要求我提供以這種方式送出的費用的 EOB，以確保我申請的資金也不會由保險公司報銷。您的保管人可能不需要這樣做。
如果您可以通過薪水做出貢獻，您還可以減少您支付的社會保障稅。