如何在 IRA 上向 Roth 展期繳稅
我最近更換了雇主，並將我的舊退休賬戶與我在一家獨立公司擁有的羅斯賬戶合併。不到一半的捐款是稅前的，我知道我現在必須為該金額繳稅（沒有從餘額中扣除任何款項以避免提前支付罰款），但我沒有找到關於如何做的明確說明那。我可以在明年報稅時支付，但我想避免因不按季度支付而受到任何處罰（我認為我會因為被要求一次性支付這些款項而超過界限）。大多數有關估計付款的資訊都與雇主不為您代扣代繳的情況有關。
我不希望這筆一次性付款會改變我的稅級，所以我可以將我的稅級乘以我的稅級的金額一次性支付給 IRA，並在明年春天結清確切的金額嗎？我需要填寫額外的表格來執行此操作（1040-ES）嗎？我應該期望管理舊 IRA 的公司獲得 W2 嗎？這筆一次性付款是否甚至被視為正常收入，因為它來自出售股票？我不太擔心多付一點，明年春天安頓下來，但我想避免任何處罰。
不到一半的捐款是稅前的，我知道我現在必須為這個數額繳稅….
當您將傳統的 IRA（或雇主計劃，見下文）轉換為 Roth 或分配時，您必須為除稅後/未扣除的供款以外的所有內容納稅，即稅前供款和收入/收益。根據您現在的年齡和開始賬戶的年齡，以及您擁有賬戶的時間，收入通常是餘額的大部分。
我想避免因不按季度付款而受到任何處罰….
一般規則是，您必須在一年內通過預扣稅加上估計的付款一起繳納稅款淨額的 10%，或僅通過預扣稅在 1000 美元以內繳納。但是有一個安全港通常可以幫助解決單年變化：如果您支付上一年的 100%稅（如果您上一年的 AGI 超過 15 萬美元，則為 110%），您可以免除罰款 - 作為限制如果你不欠債上一年的稅款，您無需進行預估付款。通常對於工資保持不變或逐年遞增且沒有其他應納稅所得額或其他應納稅所得額很少，因此工資扣繳準確，且沒有結婚或生育等身份變化的人，今年將自動扣繳。 100% 或多一點去年的稅收。但是今年 COVID 和工作的變化，情況可能並非如此——看看你的實際數字來檢查。此外，這可能不適用於那些薪酬主要是基於業務績效的獎金，因此變化很大的人，比如一些推銷員和投資經理。（在這裡也相關：如果您從多個雇主那裡獲得的年度總工資超過社會保障“基數”，目前約為 138,000 美元，申報時的所得稅，請參閱附表 3 第 11 行。）
如果您需要預付款並且您有工作，您可以直接支付預計付款，或者您可以在 W-4 上要求您的（新）雇主進行“額外”預扣稅，或任何組合加起來達到所需金額. 請參閱https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employees/estimated-taxes（涵蓋所有類型的非工資收入，即使它在“自僱”下導航）。預扣稅是最簡單的，因為它被視為全年平均支付，因此總是及時的，即使它不是真的。
如果您選擇使用預估付款：
- 是的，如果通過支票或親自現金付款（不推薦，尤其是現在），您使用1040-ES 。 但它很容易填寫：它只包含您的姓名、SSN、地址和金額。您無需在付款時顯示您的詳細資訊和計算結果，只需在年終報稅時顯示。如果您以電子方式付款，您只需輸入您的姓名和 SSN 並選擇它是1040-ES 付款；金額會自動擷取。
- 由於您從年中開始，因此在您返回時，您需要使用 2210 表 AI 上的“年化”方法來證明您的總付款不僅足夠，而且直到第三次才可以支付。季度”，因為那時您的收入不同。這是很多額外的工作，並且需要您保留更廣泛的所有記錄，這就是為什麼上述額外預扣更容易的原因。
我應該期望管理舊 IRA 的公司獲得 W2 嗎？
不，您應該期待 1099-R。W-2 用於報告工資、代替工資的病假工資和（奇怪的是）賭博獎金。各種 1099 系列表格用於其他可報告收入，包括利息、股息、（應稅）股票銷售、信用卡或網路支付、契約或其他非僱員工作、失業和州/地方退稅，以及此處的退休金（包括養老金和社會保障）。您還應該從目標 IRA 的保管人那裡得到一個 5498，顯示滾存的到來。
舊計劃真的是愛爾蘭共和軍嗎？一些雇主計劃是，如 SEP 和 SIMPLE，但大多數雇主計劃不是 IRA。雇主計劃和 IRA 都獲得幾乎所有相同的稅收待遇，特別是在轉換和分配方面，包括與此處相關的 1099-R 報告，但這並不意味著它們是一回事。
這筆一次性付款是否甚至被視為正常收入，因為它來自出售股票？
是的。對於您直接持有的投資，持有超過一年的股票的資本收益和“合格”股息將受到特殊對待並以較低的稅率徵稅。它們在它們發生的那一年被徵稅。對於IRA或雇主DC（定額供款）計劃等延稅賬戶，您在賬戶中進行的交易根本不徵稅——您可以將一隻股票賣給另一隻股票，或者在股票和債券和“現金”之間切換，盡可能多地免稅，即使這些如果直接持有也會被徵稅。但是來自傳統/非羅斯遞延賬戶的所有分配和轉換均按普通稅率徵稅。*除非有某些例外情況，否則為早期分發（但不是轉換）另外加 10%。
：您是否應該積極交易您的退休賬戶，並嘗試為市場計時等，是一個不同的 QI 沒有解決的問題。但是你可以*不交稅。