如何為後門 Roth 和 401(k) roll-in 報稅
我計劃在 2019 年將 6000 美元後門到我的 Roth IRA 中，目前其中沒有任何內容。
我在傳統的翻轉 IRA 中有 2500 美元。我本來打算把它放進 Roth，但由於分配的排序規則，我決定不這樣做（我希望在不到 5 年的時間內訪問我的後門捐款，而無需支付 2500 美元的罰款）。
因此，相反，我將把傳統的 IRA 轉移到我的 401k 中。我是否需要在進行借殼交易之前這樣做，或者我可以在 4 月（6 月）15 日之前同時進行嗎？
我的經紀公司是否會為我填寫所有必要的表格以加入我的 401k，他們會明白這是針對 2019 年而不是 2020 年嗎？我找不到任何關於此的資訊，因為我可以理解地找到一堆“401k 到 IRA 翻轉”連結。我需要這些表格來報稅嗎？
另外，我想我需要送出 8606 表格。Investopedia說：
您必須為您向傳統 IRA 繳納稅後金額（不可扣除的 IRA 供款）的每一年送出表格 8606
3oakscapital說：
當您最終將您的 IRA 資產轉換為 Roth IRA 時，IRS 將假定您在 IRA 資產中的基礎為 0 美元，除非您另有說明。出於這個原因，重要的是通過送出表格 8606 和您的納稅申報表來跟踪您每年的不可扣除供款。這將為您的貢獻奠定基礎。
如果您沒有送出表格，國稅局將沒有您的基礎記錄，並在轉換時嘗試向您徵稅兩次。如果您忘記送出一年，這並不是災難性的 - 如果需要，可以追溯送出此表格。
表格本身的說明表明我必須送出：
您在 2019 年向傳統 IRA 做出了不可扣除的供款，包括償還合格的災難或預備役分配。
我有點困惑，因為有人在我最後一個問題上說，如果我一次將所有 8500 美元轉換為羅斯 IRA，我不需要送出（我理解這與我現在所做的略有不同，因為 2500 美元有一個新的目的地）。
您將在 2019 年進行不可扣除的傳統 IRA 供款，因此您將在 2019 年納稅時填寫 2019 年表格 8606 第 I 部分，表明供款為 6000 美元。您將獲得 6000 美元的基礎。
您將在 2020 年從傳統 IRA 轉換為 Roth IRA，因此您在 2020 年報稅時需要填寫 2020 表格 8606 第 II 部分。我相信您不需要填寫 2020 表格 8606 第 I 部分，由於您在 2020 年沒有做出不可扣除的傳統 IRA 供款，並且您將整個傳統 IRA 轉換為 Roth IRA（在其中一部分轉入 401(k) 之後），所以第二部分將只是轉換（ 6000 美元）減去基礎（6000 美元），得出 0 應稅金額。
即使您填寫 2020 表格 8606 第 I 部分，它也會給出相同的結果：
1. 0 2. 6000 (basis from 2019) 3. 6000 4. 0 5. 6000 6. 0 (value of Traditional IRAs as of December 31, 2020) 7. 0 (distributions do not include rollovers or conversions) 8. 6000 (conversions in 2020) 9. 6000 10. 1.000 (this is the after-tax percentage for the pro-rata rule) 11. 6000 (non-taxable part of conversion)' 12. 0 13. 6000 14. 0 15a. 0 15b. 0 15c. 0所以在第 II 部分中，它將是第 8 行（6000 美元）減去第 11 行（6000 美元），結果為 0 應稅金額。
在您的 2020 年 IRA 分配表 1040 行中，第 4a 行將是 8500 美元（您將收到 2020 1099-Rs 的展期和轉換的總和），但對於第 4b 行，它將為 0（來自您的 8606 表第 18 行）。您必須在第 4b 行旁邊的虛線上寫上“Rollover”，以表明發生了翻轉。