如何計算通過 ESPP 購買然後出售的股票的納稅義務？

我很快就會收到通過員工股票購買計劃 (ESPP) 購買的一些股票，我想知道如果我賣掉我得到的所有股票，我將如何確定我將欠多少稅款。以下是我認為相關的資訊，但如果我遺漏了任何內容，請告訴我：

Initial stock price: $32
My discount: 10%
Money I have contributed to the ESPP post tax: $10,000
Current stock price: $55

根據我的計算，我應該收到大約 346 股。如果我一拿到它們就以 55 美元/股的價格賣掉它們，那就是 19,030 美元。我如何確定我應該為此繳稅多少？

這裡有兩件事在起作用。

假設您在公平市場價值為 55 美元時以 32 美元*300 美元=9600 美元的價格購買 300 股股票。此時您實現了 ($55-$32)*300 = $6900 的收益。只要你不賣任何東西，就不用交稅。

如果您立即出售股票並兌現 6900 美元，您需要為此支付定期所得稅。多少稅取決於您的稅級和增量稅率。

現在讓我們假設你持有該股票超過一年，它漲到了 70 美元。當您以 70 美元的價格出售它時，您將不得不為您的初始收益 6900 美元繳納定期所得稅。但是（70-55 美元）*300 = 4500 美元的額外收益將作為長期資本收益徵稅，其稅率通常較低。

持有它超過一天不到一年，您可能會欠短期資本收益，這在某些州（例如馬薩諸塞州）是一個壞主意。

警告：稅收很複雜，取決於很多細節和細則。考慮諮詢專業稅務顧問。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/117613