我可以將 401(k) 轉換為 Roth 401(k) 多長時間？
我知道（簡化的）401(k) 是稅前錢，而 Roth 401(k) 是稅後錢。這意味著將錢從前者轉移到後者，我必須為此納稅，如果我沒有符合條件的事件或年齡足夠大，這些稅款可能需要來自外部資金（而不是轉移的金額）。
現在假設我意識到在某一年，我的應稅收入將非常低甚至為負，因為特殊事件（例如，出售具有累積高被動損失的出租物業）。
似乎一旦我意識到，利用那一年將 401(k) 儲蓄（前幾年累積）轉移到 Roth 401(k) 儲蓄中，基本上免稅或至少低於-由於之前的應納稅所得額為負數，其他年份應納稅。
問題是：我什麼時候才能做這個動作？那年 12 月 31 日？還是次年的 4 月 15 日？
轉換必須在日曆年內完成。這將適用於 IRA 和 401(k) 賬戶。
對於 IRA，可以在 4 月 15 日之前進行存款，Solo 401(k) 賬戶也是如此。對於轉換，IRA 允許重新定性，基本上是重做，如果您有任何理由不應該進行轉換，則可以逆轉轉換，任何或全部。截止日期為 10 月 15 日，即 4 月 15 日加上 6 個月的延期。401(k) 轉換沒有這樣的規定。
給定年份的簡單答案 12/31。
roth 轉換的截止日期是 12 月 31 日。
更準確地說，羅斯轉換被認為發生在分配的納稅年度。這為進行 ira 翻轉（而不是受託人到受託人的轉移）的人創造了一種循環漏洞。從技術上講，您可以在 12 月 31 日從您的傳統 ira 中取出資金並持有 60 天，然後再決定將其轉入另一個傳統 ira 或 roth ira。如果您決定將其放入另一個傳統帳戶，則它不是應稅事件。但是如果您決定將其放入羅斯帳戶，則“轉換”被認為是在 12 月發生的。不幸的是，非受託人展期很棘手。一方面，來源受託人可能會扣留您必須用非 ira 資金彌補的預扣稅。並且翻轉僅限於每年一定數量。此外，如果您錯過了 60 天的最後期限，您將不得不支付提前退出罰款（有一些例外）。如果您真的想挑戰極限，您可以嘗試延長 60 天的規則，但我不會嘗試。
來源：https ://www.irs.gov/publications/p590a/ch01.html
奇怪的是，重新定性（基本上是反向 roth 轉換）的截止日期是後一年的 10 月 15 日它正在反轉的原始 roth 轉換。因此，您可以在 12 月進行轉換，然後您有長達 10 個月的時間來改變主意並通過“重新定性”“撤消”轉換。再說一次，這是一件棘手的事情。至少，您應該知道，如果您將資金轉換為新的空 roth 賬戶與具有先前餘額的現有 roth 賬戶，則重新定性的稅收計算是不同的。老實說，如果您想進入重新定性業務，您可能可以通過在 20 個月股市攀升之前的 1 月份轉換而不是簡單地在您的稅率較低的那一年轉換來節省更多稅款。這是典型的重新定性策略。