在提款時如何確定傳統 IRA 的不可扣除部分？

我已經向傳統 IRA 捐款 5500 美元，併計劃將其減稅。我的雇主在今年早些時候沒有 401k 計劃，但會在今年年底（2014 年）之前實施，我打算盡可能多地為它做出貢獻。

根據我的收入（基於此處的表格），這將使我的 5500 美元 IRA 供款不能抵稅。

維基百科說，傳統的愛爾蘭共和軍“退休時提款作為收入徵稅（提款中與未扣除的捐款相對應的部分除外）”。

我的問題是：由於我的不可扣除的 IRA 供款與可扣除的供款在同一個賬戶中，如何在退休時確定哪些提款需要徵稅？這似乎有點複雜，因為該帳戶正在升值，並且將來會做出更多貢獻。

另外：我是否應該考慮其他選擇（例如將不可扣除的供款轉換為 Roth IRA）？

如果您向傳統 IRA 進行了不可扣除的供款，您需要通過送出 8606 表格以及您的所得稅申報表（表格 1040）告訴IRS 您已經這樣做了。這為您提供了傳統 IRA 的基礎，並且在退休時資金不會被徵稅。如果您忽略送出 8606 表格，那麼 IRS 的立場是捐款是稅前的，因此您必須再次為其納稅。

您可以要求您的 IRA 託管人將您的傳統 IRA 供款重新定性為 Roth IRA 供款，只要您在納稅申報表的截止日期之前這樣做。但一定要檢查做出 Roth IRA 捐款的限制。許多 因高收入而無法為傳統IRA供款的人也沒有資格以同樣的理由為 Roth IRA 供款。（但他們可以為傳統 IRA 做出不可扣除的供款，如果這樣做，他們應該在 8606 表上報告）。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/39386