美國國稅局如何期望 HSA“醫療費用收據”在實踐中發揮作用？
當您報銷自己的醫療費用時，您需要保留“記錄”，以證明費用屬於允許的醫療費用類別。在審計的情況下，您需要能夠“證明”這一點。
尤其是在延遲多年甚至幾十年的報銷（一種在 HSA 中收取免稅收益的潛在有用方式）時，通常不可能回到特定的醫生那裡並要求更好的收據/賬單/發票，所以你需要確保有一個好的文件開始。
問題是實際上需要什麼樣的文書工作？
每個人都在談論“收據”，但我大部分時間只得到一張信用卡列印件（那些撕下的兩英寸寬的小紙片）；儘管它通常顯示公司的名稱，例如“Dr. DoLittle Offices”，但它並沒有列出我支付的確切費用。是按摩嗎？還是整容（我猜沒有蓋住）？還是髖關節置換？
許多（如果不是大多數）醫生拒絕出示任何正式的賬單或發票，並且由於您必須預先付款，如果您不想在沒有發票的情況下付款，他們根本不會對待您。
所以大多數時候我最終得到：
- 一張寫有金額和日期的信用卡紙條，證明我在那天支付了那位醫生的費用，以及
- 來自保險網站的列印輸出，其中包含醫生向他們收取的費用，以及我的份額/免賠額是多少
請注意，這兩個數字通常甚至不完全匹配，我想如果醫生辦公室不費心為一兩美元的差價追趕我（當我多付了 1.73 美元時我也不會）。
當這個人來進行審計時，這是否足夠好？有什麼經驗嗎？
對我來說，當我有一張來自 HSA 的借記卡時，這是最簡單的。我通常為每次訪問保留三個相關的項目。
- 醫生辦公室的文件。它提供了就診時的醫療程式碼和基本注意事項。它列出了已完成的程序以及訂購的所有測試。
- 保險公司的福利說明 (EOB)。它將訪問歸結為它是多少，他們支付了多少，以及我負責什麼。
- 我會定期從 HSA 借記卡下載報表。然後，我將聲明中的每一行與 EOB 和醫生的文書工作相匹配。該語句列出了提供者的名稱，我必須將其與特定的訪問相匹配。
電子表格有幫助。
隨著時間的推移，醫生辦公室的文書工作已經從復寫變為電腦列印輸出。有時醫生辦公室有一個病人門戶，所以我可以以電子形式獲取所有內容。
除非知道賬單的最終金額，否則我從不在服務時支付醫生賬單。所以我會在訪問結束時在辦公室支付共付額。我會在取藥時或通過網站支付我的處方費用。否則，我讓他們在 EOB 發出後向我收費。我總是使用 HSA 網站將資金發送給提供商，而不是通過我傳遞資金。
今年情況正在發生變化，因為我不再擁有 HSA 資金。我仍然做前兩部分。我現在必須在使用哪張信用卡支付賬單上保持一致，這樣我就不必查看太多賬戶來匹配交易。我也意識到跟踪對我來說並不重要，因為最近的稅法變化和 HSA 資金的缺乏意味著 IRS 目的的跟踪不再相關。
我個人沒有接受過 HSA 發行版的審核，所以這只是我對規則的理解。
美國國稅局真的只關心三件事：
- 該費用是否屬於合格醫療費用 (QME)？
- 自付了多少錢？
- HSA 的分配是否與 QME 的成本相匹配？
正如您所提到的，來自醫生辦公室的簡簡訊用卡收據會滿足＃2，但不會滿足＃1。另一方面，EOB 或賬單將滿足＃1 但不滿足＃2，因為您沒有證據證明您實際支付了多少。所以如果你有兩個：
- 一張寫有金額和日期的信用卡紙條，證明我在那天支付了那位醫生的費用，以及
- 來自保險網站的列印輸出，其中包含醫生向他們收取的費用，以及我的免賠額份額是多少
…這足以滿足＃1和＃2。僅當您自費支付的金額與醫生開具的實際金額不符時，要求 3 才會成為問題。
如果您多付了醫生 1.73 美元並且不費心獲得退款，那麼只需從 HSA 報銷自己，比您實際支付的費用少 1.73 美元。這樣，EOB/賬單上的金額和從 HSA 中提取的金額匹配。例如：
你付給醫生 150 美元。保險後來回來說費用是 148 美元。您從不尋求退款，因此您只需從 HSA 報銷 148 美元並吃掉 2 美元的差額。
如果您少付了醫生的費用，而他們不費心向您收取餘額費用，那麼只需從 HSA 償還您實際支付的費用。例如：
你付給醫生 95 美元。保險回來說你欠 98 美元。醫生從不給你寄賬單，所以你從 HSA 報銷 95 美元。
您可以通過立即報銷較小的費用（10 美元至 20 美元的處方）並只讓較大的費用（500 美元的牙科工作）“騎”到幾年後，讓自己的事情變得更容易。這將減少文書工作，並且可以說降低 IRS 審計的機會，因為您會隨著時間的推移進行一些分配，而不是一次全部分配。