預扣稅對出售股票的資本收益有何作用？
我是美國的新人，在我搬到這里之前，我沒有處理預扣稅和資本利得稅的概念。我了解我的雇主扣留了我的部分工資以繳納稅款，我必須確保我通過代扣代繳的金額必須接近我當年必須繳納的實際稅款，否則我將支付少繳罰款。
它如何處理資本收益？我的理解是，當我出售股票或共同基金時，我必須為收益納稅。經紀人或基金經理是否扣留了一部分錢來繳納稅款（類似於我的雇主所做的）？如果沒有，我是等到 4 月 15 日，還是必須做一些事情來避免少付罰款（例如增加我的預扣工資）？我是否必須保留所有交易記錄才能計算收益和適當的稅款？
首先警告：如果您是外國人，您必須熟悉 FATCA 和 FBAR 要求。如果您不知道這些是什麼，請搜尋此論壇並提出問題。處罰是可怕的，即使你不欠一角稅，也可能讓你破產，只是因為你沒有在納稅申報表上附上一張紙。
對於你的問題：
在美國，經紀人/銀行不會從您的收益中預扣稅款（所謂的“源頭”），這是您的責任。
獲得收入時應納稅，即：當您出售股票時。明年 4 月 15 日付款可能會觸發逾期付款罰款。正確的做法是使用估計的季度付款。
但是，由於資本收益不是您唯一的收入，而且您還有薪水，因此您還有另一種選擇。使用W4 表格，您可以調整雇主從您的工資中扣除的預扣稅，這樣它不僅可以涵蓋工資本身，還可以涵蓋您通過資本收益獲得的額外收入。如果這樣做，則無需進行季度估算。您可以使用 W4 說明中的工作表來計算確切的數字。
您需要了解的是，雇主並沒有扣繳實際稅款，而是您認為您的實際稅款應該考慮到您的情況。使用 W4 表格，您可以要求雇主或多或少地扣留，如果需要調整，您可以在一年中更改您的選擇。通過代扣代繳的任何稅款都被視為按時繳納（即使所有稅款都在 12 月 31 日繳納）。
如果您預扣太多，它會在您的年度納稅申報表（4 月 15 日到期的納稅申報表）上平衡，並且您會從 IRS 獲得退款。如果您預扣的太少 - 您需要在 4 月 15 日繳納稅款，然後您支付。只要到期金額低於 1000 美元或您前一年的納稅義務是什麼 - 您不會受到罰款（1000 美元的增量僅指代扣代繳，如果您通過估計支付並有應繳稅款 - 您甚至可能會受到罰款如果您的欠款少於 1000 美元）。
我是否必須保留所有交易記錄才能計算收益和適當的稅款？
只要納稅年度開放，您就需要保留所有記錄（大多數所得稅問題的訴訟時效為 3-6 年），但建議將您的記錄數字化並永久保存。如果與 IRS 或州稅務機構發生審計或爭議，您將需要它。