美國預估稅款如何運作?
今年第一季度,我重新定位了我的投資並賣出了大量股票。因此,很長一段時間以來,我第一次需要繳納預估稅。但是,我不確定估計的稅收是如何運作的,而且我發現文獻對我的知識進行了很多假設。我有一些關於估計稅款背後的整體系統的澄清問題。
- 我注意到可以在第一個季度付款期限內一次性支付所有估計的稅款。是否可以在第一期以外的任何時間一次性付款?
- 我錯過了第一個季度付款截止日期,並且我沒有遵循 IRS 關於如何計算罰款的描述。哪裡有計算器?
- 我是外籍人士,去年不需要繳納所得稅。這對避免處罰有幫助嗎?我以為我看到了一些措辭,表明處罰與去年稅收的百分比有關。
先感謝您!
至少欺騙
如果您仍然是美國公民,但居住在其他地方並送出報稅表,但可能因為您的幾乎所有收入都被排除在外國收入排除範圍內,那麼您就處於估算稅的安全港之一。具體來說,如果您報告上一年(2020 年)的零納稅義務 - 這是 1040 的第 24 行,在一些相對罕見的情況下進行了調整 - 並且該回報是一整年,那麼您要求的最低年度支付2021 是零,什麼都沒有,nada,nil。
您可能已經看到參考的通常替代方案是,為避免少付罰款,您必須支付(通過預扣、及時估計付款或任何組合)今年**稅款的90% (目前您不知道,並且您可能能夠估計好或差)或**去年全年回報的100% (您知道或很快就會知道),如果去年的 AGI 超過 150,000 美元,則增加到 110%。請參閱表格 1040-ES 及其隨附的說明,您可以下載這些說明. 如果您少付,罰款與少付的金額和持續時間成正比,因此間接與今年的稅或去年的稅(以較低的支付要求為準)。
當然,如果您願意,您仍然可以付款——您需要在明年 4 月之前付款(為了避免利息,儘管從國外送出您不會收到額外的未能付款的情況罰款到 6 月),如果您在此期間沒有更好地使用這筆錢,現在付款也沒有什麼壞處。
請注意,在美國稅收背景下,“離境”意味著與僅僅生活在其他地方完全不同的事情:如果您放棄了公民身份(或入籍被撤銷),或者在某些情況下放棄、放棄或撤銷了您的“綠卡”(合法永久居民)身份,淨資產至少為 200 萬美元或前 5 年平均收入至少為 171,000 美元(經通脹調整後的金額)。這樣的人需要繳納此處描述的特殊稅,並在pub 519中進行更詳細的說明,但無需繳納正常的“公民”或“居民”所得稅,因為在移居海外後,您不再屬於這兩種稅。
此外,請記住,超過 10,000 美元的賬戶需要 FBAR,無論是否有任何稅收或納稅申報