我如何解決超額出資提款問題
這是一種直截了當的情況，但由於我對傳統 IRA 和 401(k) 的了解有限，我把它變得有點複雜。
2012年，我是一名承包商。我在 Fidelity 有一個傳統的 IRA 賬戶，並在 2012 納稅年度向它捐款 4000 美元。
那年晚些時候（2012 年），我找到了一份全職工作，我的雇主讓我加入了他們的 401(k) 計劃。
到了報稅的時候，我打電話給富達並向他們解釋了情況，因為我認為我不能為傳統 IRA 供款，因為我有雇主贊助的 401(k)。富達的人說我可以將這筆錢提取為“超額供款提取”。所以我填寫了表格並從中提取了 4000 美元。我沒有在我的納稅申報表中將 4000 美元的捐款作為“傳統 IRA 捐款”申報。我只是把它當作我從來沒有捐過那筆錢。
現在我從他們那裡得到了 1099-R，說我提取的 4000 美元實際上是作為“提前取款”處理的，我必須為此繳稅（33%）。
當我向他們解釋 2012 年發生的事情時，他們說他們也許可以回去糾正問題。
我不明白的是，即使他們糾正了情況並將修訂後的 1099-R 寄給我，我仍將繳納 4000 美元的稅，因為這將被視為“超額供款”。
為什麼這不簡單，因為我在捐款時犯了一個錯誤，然後我把它取回並且沒有索賠，所以這應該被視為它從未進入我的 IRA 賬戶。
我可以做些什麼來避免支付“超額提款”稅，因為我已經為這 4000 美元繳納了稅款，因為我從未在 2012 年的報稅表中申報它們。
我在這裡遺漏了什麼還是我無法正確地向他們解釋情況？
你沒有“超額貢獻”的情況。如果您有證據證明 Fidelity 的某個人確實告訴了您您所說的話，您可能會嘗試通過訴訟來挽回您的部分損失。但是，他們的第一個（也是主要的）辯護是他們不從事提供稅務建議的業務，而您的問題是您向隨機人員詢問了一個稅務問題，然後對一個不正確的答案採取了行動。
順便說一句，這只是說你可能在這裡讀到的任何東西，你也應該持保留態度。唯一能給您提供稅務建議的人是持牌稅務專業人士。我在我的部落格文章中詳細解釋了它，但簡而言之 - 它要麼是 EA（註冊代理人，具有 IRS 證書），要麼是在您所在州獲得許可的 CPA（註冊會計師）或律師。
回到您的問題 - IRA 的“超額供款”是指您的供款超出規定的限額。對於 2012 年的傳統 IRA，限額為 5000 美元。你貢獻了 4000 美元——這意味著你並沒有超出。
他們無法“糾正”任何事情，您得到的 1099-R 似乎是正確且有序的。
你所做的是一個不可扣除的貢獻。應在表格 8606上向 IRS 報告對您的 IRA 的不可扣除供款。不可扣除的供款在您的 IRA 中創建基礎。從您的 IRA 提款按比例與您的基礎與您的總價值的關係，並根據該比率確定應稅金額。它也是使用表格 8606 計算的。
簡而言之 - 您應該在 2012 年的納稅申報表中送出 8606 表格，聲明不可扣除的 IRA 並創建 4000 美元的基礎，然後在 8606 表格和 2013 年的納稅申報表中計算您提取的 4000 美元中的哪一部分是免稅的。如果您的 IRA 總額（在所有賬戶中）是 4000 美元 - 那麼沒有任何東西需要納稅。
與稅務顧問交談，您可能需要修改您的 2012 年報稅表（或單獨發送 2012 年表，如果可能），然後對您的 2013 年報稅表做一些計算。
如果 60 天還沒有過去，您可能需要考慮將 4000 美元存入 Roth IRA 並執行所謂的“轉換”。
我認為這裡有幾個問題。
首先是貢獻。正如 littleadv 所說，沒有多餘的貢獻。超額供款僅在您超過供款限額的情況下。傳統 IRA 的供款限額不取決於您的收入有多高或您是否擁有 401(k)。可能取決於這些東西的扣除限額。不扣除它是完全合法的，並且與“超額貢獻”完全不同，後者會受到懲罰。
二是撤離。您可以在當年的報稅截止日期（即次年的 4 月 15 日，甚至直到次年的 10 月 15 日）之前提取一年內的供款以及這些供款的任何收入，並且將被視為貢獻從未發生過。沒有處罰。收入將作為正常收入徵稅（就像您將其存入銀行賬戶一樣）。這聽起來像你所做的。所以撤回不是“提前撤回”，1099-R 應該反映這一點（他們放了什麼發行程式碼？）。
第三，即使（聽起來不是這樣，但如果）它不符合上述納稅到期日之前的繳款申報條件（也許您在次年 10 月 15 日之後撤回），如littleadv 提到，您的供款是不可扣除的供款，在提取時，只有收入部分（在這麼短的時間後應該只是分配的很小一部分）需要繳稅和罰款。