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如何確定 IRA 資金轉換為 Roth 的成本基礎？
我在 2021 年將 100,000 美元從翻轉 ira 轉換為 Roth IRA。這個轉換金額的基礎是什麼？我輸入了零。我想確保我做對了。
IRA 中的錢，因為它是一個翻轉 IRA，它由三件事組成：
- 您投入 401(k) 的稅前資金。
- 公司投入的資金始終是稅前的。
- 這些貢獻的增長。
還可能有第四個資金來源：您對 401(k) 的稅後供款。在政府允許 Roth 401(k) 之前，您可以將錢存入稅後賬戶。您可以在不徵稅和罰款的情況下提取這些捐款，但如果您不是 59.5/ 它不如羅斯，增長將面臨稅收和罰款。
在IRS 表格 8606的說明中：
基礎。
您在傳統、SEP 和簡單 IRA 中的基礎是您對這些 IRA 進行的展期中包含的所有不可扣除供款和非應稅金額的總和減去您所有非應稅分配的總和，必要時進行調整（請參閱後面第 2 行的說明） .
因此，這意味著如果愛爾蘭共和軍有不可扣除的供款，或已納入其中的稅後供款，則基數可能不為零。
看第2行：
2號線
一般來說，如果這是您需要送出 8606 表的第一年，請輸入 -0-。否則，請使用總基差圖查找要在第 2 行輸入的金額。
但是，您可能需要輸入一個大於 -0- 的金額（即使這是您需要送出 8606 表的第一年），或者如果您的基礎因任何下列的。
- 您獲得了超額傳統 IRA 供款的退還（參見前面的超額傳統 IRA 供款的退還）。
- 發生離婚事件，您轉移或收到了部分或全部傳統、SEP 或 SIMPLE IRA（請參閱後面第 7 行下的最後一個項目符號）。
- 您將合格退休計劃的任何非應稅部分轉入傳統、SEP 或 SIMPLE IRA，之前未在 8606 表第 2 行中報告。在第 2 行包括非應稅部分
最後一個項目符號與第一個引用的部分匹配。合格的退休計劃將是 401(k) 或其表親之一：403(b)、TSP…
因此，除非您進行了稅後或不可扣除的供款，否則您使用此表格的第一年的基礎幾乎總是為零。
注意：總基準圖只是告訴您在哪裡可以找到較早納稅年度的數據，因為行號已更改。