我如何更正 HSA 對我的稅收的貢獻？
2021 年 3 月，我將 8000 美元存入了我的 HSA 賬戶，但現在我的託管人告訴我，這筆錢用於我的 2021 年捐款，而不是我打算的 2020 年，這與我過去幾年建立的模式相同。
他們說現在將其重定向為 2020 納稅年度的捐款為時已晚，因為它是在 2021 年 3 月存入的。但是，當我送出 2020 年的稅款時，我聲稱將 8000 美元作為 HSA 捐款。
IRS 是否允許我向託管人更正這筆存款，以表明它是在 2020 年繳款的，還是我必須修改我的稅款以顯示 2020 年沒有繳款？
我不能在 2021 年使用它，因為我丈夫在 5 月參加醫療保險，我在 12 月參加，所以在按比例分配我們符合條件的 HSA 供款後，我們將多供幾千美元。
更糟糕的是，根據我們的要求，我們的 HSA 託管人又處理了 8000 美元，這基本上無處可去（我們的目的是讓它用於我們 2021 年的捐款），並且會造成一種情況，它會大大超過允許的貢獻。該託管人還表示，他們不能停止存款，也不能凍結我的賬戶以拒絕收到的存款。
有什麼建議嗎？謝謝！
這裡有很多東西要解壓…
2020年捐款問題
美國國稅局的Pub 969詳細介紹了有關 HSA 捐款的許多內容。除其他事項外，它說您可以在 2021 年 4 月之前捐款，並且您在 2021 年 3 月捐款。您應該沒問題。
託管人沒有將其歸因於正確的年份這一事實令人討厭，並且可能會向美國國稅局提出問題，但儘管令人討厭 - 不一定是您的問題。你沒有做錯，他們的反應是不正確的。您可以將他們推薦給Pub 969，上面寫著：
何時貢獻
您可以在 2021 年 4 月 15 日之前為 2020 年的 HSA 供款。如果您在 2020 年期間未能成為符合條件的個人，您仍然可以在 2021 年 4 月 15 日之前供款，直到您成為符合條件的個人為止。
您在允許的時間段內將其存入，並在 2020 年納稅申報表中正確報告。
IRS 將無法將您的納稅申報表與您的託管人的報告相匹配，並且可能會發出一封帶有問題的威脅信 - 如果您收到它，您將處理它，並將回复您在此處提供的解釋和支持它的適當文件你會沒事的。您可能需要支付幾個小時的 CPA/EA 時間來幫助您。
2021年捐款問題
對於您在 2021 年貢獻的額外 8000 美元 - 您將遇到“超額貢獻”問題。一旦您可以計算出您被允許繳納的金額，考慮到醫療保險的承保範圍，您可以要求託管人退還剩餘的金額。
以下是Pub 969對此的看法：
如果您滿足以下條件，您可以提取部分或全部超額供款，並避免為提取的金額繳納消費稅。
您在繳款當年的納稅申報表的到期日之前提取超額繳款，包括延期。
您提取提取的供款所賺取的任何收入，並將該收入包括在您提取供款和收入當年的納稅申報表的“其他收入”中。
如果您不按照本條款提取超額部分，您將承擔每年 6% 的消費稅，直到您這樣做為止。
一般來說，如果您想進行前一年的供款，您的託管人需要您明確告訴他們該供款是前一年的供款，以便他們可以按照您的意願進行報告。他們不允許接受超過一年的最大捐款，因此如果他們在 2021 年 3 月接受您的捐款並將其視為 2021 年的捐款（如果您不告訴他們，他們就無法知道應該是 2020 年的捐款） )，他們會認為你在 2021 年（幾乎）已經用盡，不會讓你在 2021 年做出更多貢獻。他們改變記錄為時已晚，因為他們已經在 4 月向 IRS 報告了 2020 年的貢獻2021 年。
您不知道這一點，因此您將其視為 2020 年的貢獻，並在您的 2020 年納稅申報表中聲明。
您可以修改您的 2020 年申報表，刪除聲稱的供款。這將導致更多的應繳稅款。如果您走這條路，您將需要使用超額供款提款從您的 HSA 中移除大部分 2021 年 3 月的供款（以及由此產生的任何收入），因為您沒有資格參加 2021 年的大部分時間。
但是，我建議您按照我在您的情況下所做的事情：不要管您的舊納稅申報表，並考慮您的貢獻是在您打算的納稅年度，即使銀行沒有。在極少數情況下您被審計時，您可以告訴審計師您打算將這筆捐款用於 2020 年，並且如果按預期應用捐款，您的納稅申報表是正確的。
對於您最近的 8000 美元捐款（您提到“我們的 IRA 託管人”，但我假設您的意思是這也將進入您的 HSA），您需要使用超額捐款提款來刪除它。他們認為這筆捐款是針對 2021 年還是 2022 年並不重要；您只需要告訴您的託管人這是一筆超額捐款，他們會將其連同所賺取的任何款項一起寄回給您。