如何補救不允許的 Roth IRA 供款？
就像我在 2020 年 1 月 2 日所做的那樣，我總是在新年的第一次機會中為我的 Roth IRA 貢獻了最高金額。
我最終在 2020 年中期獲得了大幅加薪和獎金，這將我的收入推高了以這種方式做出貢獻的上限，而且我預計它不會在一段時間內下降。
我該如何補救？
我相信我必須在 2021 年 4 月 14 日之前從 2020 年撤回我的捐款。然後我相信我可以將其放入傳統 IRA 並執行後門轉換。
這對嗎？當然，我的 Roth IRA 在 2020 年有收入，那麼我該如何處理呢？
是的，您可以撤回（撤銷）羅斯的貢獻包括收入，而是貢獻給貿易——但只有標準金額 6,000 美元，沒有任何額外收入，並且收入將作為 2020 年的收入報告。託管人（即您擁有 IRA 賬戶的銀行等）是需要處理這個；確保告訴他們，或在網站或應用程序上選擇，這是“對超額貢獻的更正”或類似的詞語，因為這是一種特殊情況，您需要他們在 1099-R 上報告；同樣，當您為傳統做出貢獻時，請確保它被指定為 2020 年（這更為常見和正常）。從技術上講，您必須在延長的截止日期 10 月 15 日之前進行 Roth 提款，但只能在 4 月 15 日之前進行傳統貢獻；在這兩種情況下，我都不會等到最後一分鐘，因為如果有任何延遲或故障，你就完蛋了。
（請注意，如果您有任何現有的傳統 IRA，則做後門的效果較差；您必須為部分轉換納稅。這與使用的帳戶無關；將後門放入一個帳戶不會將其與其他傳統帳戶隔離（s）。）
然而，**更好的解決方案是重新描述**羅斯對傳統的貢獻。如果你已經有一個傳統的 IRA，你可以通過轉移 6000 美元以上的收入來做到這一點；聯繫保管人（兩者如果不同）。如果您在該特定 Roth 賬戶中只有 2020 年的資金，您可以簡單地將賬戶重新指定為傳統賬戶，但從您的描述來看，情況並非如此。（如果您這樣做/做了，不要稱其為轉換。在 IRA 上下文中，轉換是非常具體的事情，而不是您在此步驟中想要的。）否則請聯繫 Roth 帳戶保管人以創建一個傳統帳戶然後轉移如上所述。
該網站的連結指向 2019 年版的 pub 590A，因為 2020 年尚未發布，但這些規定不會改變。（2018 年**發生了變化，因為 TCJA 取消了以前的轉換後重新定性的能力，您在此 pub 中將其描述為“新”。）您也可以下載 PDF；請參閱此頁面頂部的父頁面連結。
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