當我進行 HSA/401k 扣除時，如何計算我的收入以用於 IRA 扣除？

此處的此圖表具有 IRA 扣除收入限制的收入限制。它不使用您的 AGI，而是使用修改後的 AGI。

我一直找不到任何資源來詳細說明這種收入限制如何受到稅前 401k、HSA 或其他稅前退休計劃等項目的影響。

它看起來像是為 IRA 目的而修改的 AGI。但尚不清楚，因為該範例不包括任何扣除。

對於簡單的數學，假設：

• 單身，30歲
• 5,500 美元的愛爾蘭共和軍捐款
• 80,000 美元的收入
• 3,000 美元的高鐵
• 17,000 美元 401k

我的假設是您修改後的 AGI 將是 $80k-$3k-$17k = $60k，允許 IRA 全額扣除 $5,500。

• 稅前扣除如何影響 IRA 扣除目的的收入？

您連結到的表格是如何計算修改後的 AGI。只有該表中提到的項目會影響您的 MAGI。該表中未列出的任何項目都不會影響您的 MAGI，除非它們影響您的“正常”AGI。例如，HSA 貢獻列在 IRS 1040 上，並且會降低您的 AGI，從而也降低您的 MAGI，因為正如您在表格的第一行看到的，MAGI 計算以 AGI 作為起點（然後對其進行修改，由此得名）。

您的範例的問題在於，您似乎假設 HSA 和 401k 是 80k 收入的一部分，並且可以減去，這是不正確的，因為 HSA 和 401k 供款超過了應稅收入。諸如 HSA 貢獻之類的東西甚至都不是您的 AGI 的一部分，它們也沒有添加到該表中，因此它們也不是 MAGI 的一部分。

您的問題的答案在您在問題中發布的此連結中。

工作表 1-1。計算修改後的 AGI

Use this worksheet to figure your modified AGI for traditional IRA purposes.

1. 從 1040 表第 38 行輸入您的調整後總收入 (AGI)；表格 1040A，第 22 行；或 1040NR 表第 37 行，未考慮 1040 表第 32 行的金額；表格 1040A，第 17 行；或表格 1040NR，第 32 行 1。
2. 輸入從 1040 表第 33 行中扣除的任何學生貸款利息；表格 1040A，第 18 行；或表格 1040NR，第 33 行 2。
3. 輸入從 1040 表第 34 行或 1040A 表第 19 行 3 中扣除的任何學雜費。
4. 輸入從 1040 表第 35 行或 1040NR 表第 34 行中扣除的任何國內生產活動 4。
5. 從表格 2555 第 45 行或表格 2555-EZ 第 18 5 行輸入任何外國收入排除和/或住房排除。
6. 從表格 2555 第 50 行 6 輸入任何外國住房扣除額。
7. 從表格 8815 第 14 行 7 輸入任何可排他的儲蓄債券利息。
8. 從表格 8839 第 28 行 8 輸入任何排除的雇主提供的收養福利。
9. 添加第 1 到第 8 行。這是用於傳統 IRA 目的的修改後的 AGI 9。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/35766