我是否已經為我的 RSU 支付了 3 年的雙重稅款？
我每年都從我的雇主那裡獲得 RSU 贈款，並在不久後行使並出售它們。E-Trade（雇主提供的經紀賬戶）告訴我他們在授予時預扣了稅款。他們通過“以股份換稅”來做到這一點，這意味著在一些股份被扣留後，我只收到了一小部分股份。
到了年底，E-Trade 給了我一份 1099-B 表格，將出售我的股票的全部價值視為資本收益/損失。我愚蠢地相信了 TurboTax 所說的一切，並為該資本收益繳稅。我是否繳納了不必要的稅款？
Estimated Tax Withholding Tax Description Taxable Gain Effective Tax Rate Withholding Amount US-FIT $4,460.40 25.00% $1,115.10 NC-SIT $4,460.40 5.75% $256.47 US-FICA $4,460.40 6.20% $276.54 US-FMED $4,460.40 1.45% $64.68 US-FIT $2,823.74 25.00% $705.94 NC-SIT $2,823.74 5.85% $165.19 US-FICA $2,823.74 6.20% $175.07 Total Estimated Tax Withholding $2,758.99 >> Shares Traded For Taxes: 45 << Tax Status: Paid at Vest在我獲得的 118 股股份中，有 45 股被扣繳稅款。我為出售剩餘的 73 股股票繳稅。
有人知道這是如何工作的嗎？
我是否繳納了不必要的稅款？
大概。您應該在歸屬時將價值（價格股份）作為成本基礎 - 與您出售它的價格之間的差額是您支付資本利得稅的額外收益/損失。歸屬時股票的實際價值應該作為正常收入*徵稅（當時通過代扣股份支付）。我從經驗中知道，eTrade 不擅長在其稅表上確定正確的成本基礎。我總是不得不通過查看股票在歸屬當天的價格歷史來手動計算成本基礎。
但是，這也取決於這些股份（以及預扣稅款）是否作為收入包含在您的 W-2 中，我假設它們是。
我肯定會與註冊會計師或稅務顧問交談，看看您是否需要送出修改後的申報表。TurboTax 還可以創建修改後的回報，因此如果您可以為每件背心找出正確的成本基礎，您可以嘗試使用它，但在這種情況下可能值得獲得一些專家建議。好消息是您很可能會收回您支付的超額稅款。
有人知道這是如何工作的嗎？
總結一下一般情況，假設您的稅率為 25%，並且擁有 1,000 股該歸屬。當天收盤價為10美元/股。公司（或經紀人——我不確定）扣留了 250 股（25%）來納稅。您在您的經紀賬戶中收到 750 股股票，公司記錄了 10,000 美元的收入和 2,500 美元的預扣稅款。
第二天，股票漲到 11 美元/股，你賣掉了這批股票。您的成本基礎為 7,500 美元 (750 * 10)，您的收益為 8,250 美元 (750 * 11)。因此，您的收益為 750 美元。
到了納稅時間，既得股份和預扣的金額應包含在您的 W-2 中，以便涵蓋該部分。您只需要報告 750 美元的資本收益，由於您持有它們不到一年，它將按您的邊際稅率徵稅。
我知道這個問題很老，但只是想讓你知道，如果你還沒有修改你的回報。是的，您可能多繳了稅款。您的報告收入基本上是雙倍的，一次是普通收入，一次是資本收益。上述成本基礎是正確的。
一定要檢查的一件事是，E-trade 代表您代扣代繳和支付的股份價值已包含在您在納稅申報表上報告的預扣稅款中。我剛剛在另一位註冊會計師準備的客戶上一年的回報中發現了這一點。W-2收入包括股票期權，但扣繳不包括股票扣繳，只有工資扣繳。差額是 248,000 美元，他們多繳了稅款。
- 技術和葡萄酒註冊會計師