對 RSU（美國）徵稅？
我目前在紐約生活和工作，當我加入我的工作時，我獲得了數百隻股票，這些股票將在未來幾年內定期授予。在我的 2020 W2 的方框 14 上，我有價值 85K 的 RSU 行，這與 2020 年既得股票單位的價值相對應。但是，這些股票單位的價值似乎已被視為我的 W2 的收入。但是那些股票單位在我的經紀賬戶裡——我沒有賣掉它們，所以我實際上沒有錢買它們。更重要的是，當我去報稅時，它說我欠聯邦稅 6000 美元。但是，每次股票歸屬時，我公司都會拿走一些股票單位並出售它們以徵稅（高達22％的稅），所以我已經為既得單位繳納了稅款。例如：
Box 1(Wages, tips, other income): $222,647 Regular Income: $137,000 RSU: $85,000 Taxes Paid: $47,000所以似乎歸屬股票單位將我的收入水平推到了另一個稅收水平（即使我實際上沒有股票的流動資金）而且我已經為我的正常每週工資+股票歸屬支付的稅款不足以涵蓋該級別的納稅義務。這是正常情況嗎？當股票歸屬足以彌補負債時，不應該徵稅嗎？如果股票下跌，我不會為我沒有的錢納稅嗎？
這是一個基本場景來解釋正在發生的事情。假設您在歸屬時獲得了 1,000 股公司股票，每股價值 25 美元。當這些股份發放給您時，它算作 25,000 美元的收入 (25 * 1,000)。就像“正常”收入一樣，其中一部分被扣留以至少支付您的部分稅負。股票獎勵被視為獎金，因此必須扣留該收入的 22%。他們通過扣留股份來做到這一點，因此您獲得的不是 1,000 股，而是價值 19,500 美元 (780 * 25) 的 880 股。其他 5,500 美元支付給政府，包括在您報稅時的預扣稅中。
由於 22% 低於您的邊際稅級，因此預扣稅不足以完全支付您的整體稅單，並且您在送出時需要繳納稅款。相反，如果您更改了 W-4 以增加預扣稅，那麼您的正常薪水會扣除更多稅款，並且您在填寫時的稅單會更少。所以這只是你的稅何時支付的問題，而不是支付**多少。
我忽略了州稅，但如果您有州所得稅，這些稅將以相同的方式扣繳。
如果股票下跌，我不會為我沒有的錢納稅嗎？
無論股票在歸屬後做什麼，您都要對固定的收入徵稅。您可以隨時出售您的股票來支付您的稅單，或者只是消除這種風險。
另請注意，如果您在出售股票後出現虧損，那麼這會減少您的稅單，因為這基本上是一種投資損失。反之亦然。如果股票在歸屬後上漲並且您出售以獲得收益，您將為收益支付資本利得稅。這與您獲得現金獎金並用它購買公司股票的數學完全相同。
當我收到 RSU 時，我的想法是“如果我有這麼多現金，我會購買我公司的股票嗎？” 答案幾乎總是否定的，我會盡快出售我的股票。我要麼對這筆錢有更好的用途，比如償還債務或再投資於其他事情，所以把它放在我公司的股票中並不總是最好的決定。
與任何其他類型的收入一樣，RSU 的預扣稅是對應繳稅款的估計。在您的情況下，22% 的預扣稅遠低於您的 35% 稅級，因此您將欠額外稅。
我建議您通過在第 4c 行送出一份新的 W-4 來增加今年和未來幾年的預扣稅，以支付您在 RSU 上所欠的額外稅款。
如果您擔心擁有公司股票的風險，那麼您應該出售它。