ESPP：股份與工資預扣稅
我正在考慮在下一個發售期間註冊我公司的 ESPP 計劃。該計劃不合格，我的雇主將在發售的最後一天對公平市場價值與實際購買價格之間的差額預扣稅款（15% 的折扣）。
我有兩種選擇：股份代扣，即部分股份被代扣，以及工資代扣，即我的下一份薪水的一部分被代扣。
我的問題是，我最終是否會通過選擇一個預扣選項而不是另一個選項來支付更多或更少的稅款，還是最終結果相同？選擇股份還是工資單還有其他（金錢）原因嗎？我計劃在股票上市後立即出售（約 3 天）。
請注意，您詢問的是預扣稅，而不是徵稅。預扣稅並不意味著這正是您要繳納的稅款：這意味著他們預扣了一定金額以確保您繳納稅款，但無論您如何繳納稅款，年底的稅單都是一樣的選擇代扣代繳。您的稅單可能高於或低於預扣金額。
至於稅率，無論如何都是一樣的——你只是把錢從一個地方轉移到另一個地方。
唯一的區別是您的稅收是基於計劃下的總股份 - 這意味著如果您購買 1k 股，例如，以 10 美元的價格購買 1,500 美元的折扣收入，如果您採用工資單路線，您將獲得（例如）375 美元的預扣稅。如果你走股票路線，你要麼得到價值 375 美元的股票（所以 38 股）被扣留（然後你將失去出售該股票，這意味著你最終不會從中獲得多少收益），或者你會要求他們實際購買更多的股票來彌補，這意味著你的總收益會略高。當然，這最終會涉及稍高的稅收。
選項 1：買入然後賣出價值 10000 美元的股份預扣稅。假設利潤為 15%，兩點均為 10 美元/股，則買入/賣出 1000 股，考慮到 1500 美元的利潤，扣留 38 股的價值（=380 美元）。你投入 8500 美元，你得到 9620 美元，淨值 1120 美元。
選項 2：買入然後賣出價值 13500 美元的股份預扣稅。相同的假設。您的稅前利潤約為 2000 美元，這意味著您需要預扣約 500 美元的稅款。投入 11475 美元，拿回 13000 美元，淨賺 1525 美元。年底要多交 35% 的稅，但你有全部 1500 美元可以花在你用它做的任何事情上。
選項 3：購買然後出售價值 1000 美元的預扣工資。你得到了全部的 10000-8500 美元 = 1500 美元的預付款，但你的下一張薪水要少 375 美元。在年底與選項 1 相同的稅款。