ESPP 成本基礎和稅收

我參加了一個合格的員工股票購買計劃 (ESPP)，並且發售期剛剛結束。我投入了 5000 美元，在發售期結束時獲得了 15% 的價格折扣（不幸的是沒有回溯條款），因此股票價值 5882 美元。我打算立即出售，因此我將被取消資格。

我的問題是，當我通過經紀公司查看成本基礎時，它顯示為 5000 美元。因此，據此，當我出售時，我將實現 882 美元的短期資本收益，按正常收入稅率徵稅。我的雇主是否也會在我的 W-2 上報告 882 美元的折扣？如果是這樣，我最終會為這筆錢被徵稅兩次。根據我的研究，我預計我的成本基礎為 5882 美元，因此基本上沒有資本收益，但我的 W-2 上報告的 882 美元折扣的定期所得稅。

如果 882 美元在 W2 上報告為您的收入，那麼它將被添加到您在 W2 上的應稅收入中，並作為工資徵稅。然後你的基礎變成 5882 美元。

如果您的 W2 上沒有報告 - 您需要自己添加。其工資收入。如果它沒有在 W2 上正確報告，它可能與 FICA 有一些問題，所以我建議與您的工資部門交談以驗證它。

無論如何，這不是短期的資本收益。您的經紀人可能知道也可能不知道 W2 上的報告，如果他們在您的 1099 上報告的基礎為 5000 美元，當您填寫您的稅表時，您可以添加一個聲明，說明它是 ESPP 在 W2 上報告的，並更改基礎以更正一。H&R Block 和 TurboTax 都支持這一點（您需要在那裡選擇正確的投資類型）。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/25185