提供 Roth 401k 和傳統 401(k) 的雇主，建立在職業生涯中
我今年 33 歲，目前參加了我的雇主傳統的 401(k) 計劃，我將 4% 的稅前工資和最多 4% 的雇主匹配納入我的計劃。再工作 6 個月後，我將獲得 100% 的歸屬權，即使我離開，雇主匹配的錢也將歸我所有。
我的雇主正在向我們宣傳他們現在剛剛添加了 Roth 401k 的選項。我可以同時註冊兩者，並且可以選擇為其中任何一個設置供款金額。我的雇主仍然會在傳統計劃中匹配高達 4%，即使我選擇按我的意願分配我的供款，即使我將自己的 0% 的錢投入到傳統 401(k) 中（顯然 IRS 規則規定所有雇主供款是稅前嗎？）：
（例如，我可以將 2% 的稅前收入用於傳統，2% 的稅後收入用於羅斯，而雇主可以將 4% 的貢獻用於傳統。）
顯然，一旦我被授予，他們會提供 Roth Conversions，我可以將錢從我的傳統 401k 轉移到我的 Roth 401k，我每年最多可以這樣做兩次。當然，當我這樣做時，我必須在那個日曆年的稅款中申報這筆錢並為此納稅。
當我 59.5 歲時，我可以從中取錢，而不必繳納所得稅，也不必限制收入收益。
我的問題是，這裡最好的選擇是什麼？在我的 401k 之外，我有一個金額大致相同的傳統 IRA，但我目前沒有羅斯。
- 我應該忽略這個新產品並繼續將 4% 投入到我的傳統產品中嗎？
- 我是否應該將我的貢獻分開，將 2% 投入傳統，2% 投入羅斯？
- 我是否應該停止投入我的傳統並讓我的雇主投入 4% 的比賽投入傳統，然後我將 4% 的稅後投入羅斯？
- 完全不同的東西？
注意：我認為我的問題與標記的潛在欺騙類似，但問題不同。潛在的欺騙來自一個新進入勞動力市場的人，我的情況是一個有超過 10 年職業生涯的人，在我所在的國家地區，我的職業收入接近玻璃天花板。
Roth/Traditional 決策很複雜，但可以分解為一組簡單的規則。
理想情況下，您希望選擇以盡可能低的稅率對您的錢徵稅。這特別是指您的邊際稅率，即您最後 100 美元的稅率或接下來的 100 美元收入的稅率。這本身就是另一個問題，這裡有討論邊際利率的問題來回答。
我的建議是，如果你在 15% 的範圍內，請使用 Roth。並繼續這樣做，直到達到 25%。那時，開始轉向傳統的稅前 401(k) 或 IRA。（我的文章The 15% solution對此進行了詳細說明，儘管它引用了 2013 年的稅率。我需要重新編輯）。
如果您已經在 25% 的範圍內，我建議您只選擇稅前。考慮到轉換的能力，並不是說有 2 個時間點（存款和取款），但是如果您的情況發生變化，您可以每年決定。結婚、生孩子、買房子，然後發現你剛剛下降到 15% 的邊際利率，而之前你的邊際利率是 25%，這種情況並不少見。
讓我解釋一下，如果已經是 25%，為什麼你應該去 100% 稅前。
一個人以 37,950 美元的應稅收入達到 15% 的最高收入（2017 年）。加上標準扣除和豁免，您的收入為 48,350 美元。儘管接下來的 100 美元按 25% 徵稅，但此稅為 5226 美元，平均不到 10%。擁有一個足以每年提取 4 萬美元的賬戶需要超過 100 萬美元。如果你超過這個數字，你會達到 25%，我同意，但為什麼現在支付 25%，當然，以避免“也許”以後達到 25%？你有幾十年的轉換機會，如果你有工作變動，當資金轉移到 IRA 時甚至更多。（當涉及 IRA 時，轉換討論有多個層次）
說你“太”成功了。您在 55 歲之前達到了 200 萬美元。如果您在 55 歲後退休，您可以免費退出 401(k) 罰款。但是，您有 15 年的時間才能開始享受 SS 福利。15 年使用轉換，即使推到 25%，以減少 SS 稅收的影響。
我的建議不是一勞永逸的解決方案。這是對來年計劃的年度評估。
關於我選擇“15% 解決方案”的進一步說明 -
這是2017年單身稅表-
我注意到個人收入中位數約為 3 萬美元，這使得單身中位數約為 2 萬美元應納稅。這是分析開始的地方。該收入者可能具有向上流動性，達到 25% 的水平並開始節省稅前費用。目標是混合稅前/稅後資金，這樣在他們的一生中，可能完全避免了 25% 的範圍。
總的來說，我的寫作傾向於第二高的五分之一，即 60-80% 的人群。這些數字可能看起來很隨意，但最終，討論必須從某個地方開始。我在這裡描述的概念最好由仍處於 15% 的單身或夫婦實施，但很快就會推高至 15/25 線以上。這使他們能夠從在羅斯開始儲蓄，然後慢慢轉向稅前。退休時的最終組合取決於那個時機以及他們在此過程中轉換的機會。
我對那條線的部分關注是，差異在 15% 到 25% 之間的括號變化中最大。整個 IRA/401 討論中的大部分好處都在於這種轉變，存款為 25%，但取款為 15%。這對 28% 的夫婦可能希望在退休時避免 33% 的收入，但這種收入水平影響的人要少得多，而且閱讀這些板或我的其他文章的人也更少。
除了 JoeTaxpayer 的徹底回答，我只想解決一個被問到的特定問題：
…所有雇主供款都是稅前的？
雇主供款進入傳統桶而不是羅斯桶有幾個主要原因：
- 它花費雇主更少。由於 Roth 是稅後錢，為了將 X 存入您的 Roth 賬戶，雇主必須支付 X+T，其中 T 是您支付的稅額，這樣您就剩下 X。
- 這將是不公平的。為 25% 稅級的僱員向 Roth 捐款 100 美元，雇主將花費 133.33 美元，而對於 15% 稅級的僱員，雇主將花費 117.65 美元。（這甚至不考慮州所得稅。）
- 雇主不知道您的稅級。這可能看起來違反直覺，因為他們已經預扣了您的稅款，但現實情況是雇主只是根據您提供的資訊（扣除額、額外預扣稅等）進行猜測。他們不知道您是否有其他收入來源可以提高您的稅級，或者您是否有很多可以降低稅級的扣除額。雇主不可能弄清楚要花多少錢才能給您指定的稅後金額。
雇主可以在邏輯上直接為您的 Roth 捐款的唯一方法是將您的 W2 工資增加相同的金額，但如果他們這樣做了，那麼您可以用額外的錢為您自己的 Roth 捐款（最高達到年度限額，即目前 18,000 美元）。