美國
403(b) 帳戶中的雇主匹配是否計入個人 IRS 限制？
今年我想為我的 403(b) 貢獻盡可能多的錢，我當然想利用任何雇主匹配。據我了解，雇主供款不計入 IRS 的退休賬戶個人供款限額。我知道 TSP 和 401(k) 帳戶就是這種情況，如此處、此處以及除此之外的許多其他地方所述。
然而，在我目前的職位上，我有一個403(b)，我的雇主告訴我，我不應該為 2020 年貢獻全部 19,500 美元，因為那樣我將無法獲得全部匹配金額。他們專門指的是個人國稅局的繳款限額，而不是雇主/僱員的總限額。我無法找到任何證據表明 403(b) 計劃在這方面與 401(k) 計劃不同；相反，國稅局網站和這篇文章似乎都同意我的看法。有什麼我想念的嗎？如果我是正確的，我應該如何礼貌地處理與雇主的談話？以官方身份糾正某人似乎是不恰當的。
401(k) 和 403(b) 計劃之間的限制沒有區別。員工繳款的年度限額與員工/雇主合併限額的限額相匹配。
根據美國國稅局
2020年變化亮點
參加 401(k)、403(b)、大多數 457 計劃和聯邦政府節儉儲蓄計劃的員工的繳款限額從 19,000 美元增加到 19,500 美元。
有時，員工想在年初嘗試以高比例繳款，這可能意味著他們在年底前達到稅前限額。在某些情況下，這可能意味著他們可能會錯過一些比賽。一些公司就此向員工發出警告。
例如：
- 19,500 美元的限額；26 張薪水，因此每張支票 750 美元才能達到最大值；如果您貢獻 6%，他們將貢獻 3%；但永遠不會超過 3%。
- 薪水 $100,000
- 如果您貢獻 19.5%，您將達到最後一次薪水的限額；他們在一年中匹配 3% 或每張支票 115.38 美元的 3,000 美元。
- 如果您決定貢獻 39%（雙倍），那麼您在第 13 次檢查時達到了最大值；但該公司仍然匹配每張支票 115.38 美元；他們在第 13 次檢查後停止。
現在一些公司會在年底“兌現”他們的貢獻，但他們可能不會。因此發出警告。