第一次購房提款 10000 美元是否計入 Roth IRA 基礎？

第一次購房提款 10000 美元是否計入 Roth IRA 基礎？我需要知道在這筆 10,000 美元的合格提款後我可以取出多少（假設我在 Roth IRA 工作了 5 年以上並且我小於 59 1/2 歲）。

換句話說，假設我向 Roth IRA 捐款 30,000 美元，然後我的賬戶增加了 20,000 美元（Roth IRA 股票投資），所以我現在有 50,000 美元。我需要一些錢，並且需要利用我的 Roth IRA，所以我想知道我還能免繳多少稅款和免罰金。

10000 美元的房子後我的基礎仍然是 30,000 美元，還是我只剩下 20000 美元的基礎？我想我應該還有 30000 美元作為基礎，因為 10000 美元的房子是合格的並且是一個特殊情況。請告訴我。

TL;DR：不，它不計入羅斯 IRA 基礎。

您可以通過查看表格 8606 第 III 部分來找到答案，該部分是 Roth IRA 的分配部分。

第 19 行是不合格分配加上合格的首次購房者分配的總和。你會在這裡投入 10000 美元。然後，您將在第 20 行減去 10000 美元（合格的首次購房者費用），在第 21 行得到 0 美元。您在第 22 行輸入基礎，但由於第 21 行是 0，所以您停止。你不會從你的基礎中減去任何東西。如果您取出超過 10000 美元，那麼只有超過 10000 美元的部分會從您的基差中扣除。

從施瓦布

有了羅斯，取款總是免稅的，因為你已經為這筆錢繳納了所得稅。假設您已經擁有 Roth 五年多，那麼在購房者豁免下，最高 10,000 美元的收入提取也是如此。但如果您提取的收入超過 10,000 美元，這筆錢將同時繳納普通所得稅和 10% 的罰款。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/78431