當我們購買共同基金時，我們是否會獲得像 IRA 或 401(k) 這樣的“遞延稅”財產？
雖然共同基金（在美國）的頭寸變動往往非常緩慢，但在 10 年或 20 年後，會更多。
例如，如果我們在 2000 年購買了一個共同基金，他們投資了微軟和甲骨文，然後他們在 2003 年以收益出售它們，這些收益是否需要立即納稅？因為如果資本收益不需要立即徵稅，那麼對於“遞延稅”財產，互惠稅是否具有類似 IRA 或 401(k) 的效果？
例如，如果我們以 50 美元的價格買入該基金，20 年後以 150 美元的價格出售，那麼這 20 年內是否全部“延稅”？
如果您在應稅賬戶中擁有共同基金的股份，那麼每當共同基金進行季度或年度股息、利息或資本收益分配時，您將在年底收到 1099。然後，您將在所得稅計算中包含這 1099 個數字。根據您的收入情況以及這些分配的性質，您可能欠稅。如果數字足夠小，或者很多，這取決於您的情況。即使您在年內不出售任何股票，也會發生這種情況。它不取決於您是否將分配再投資，但如果您這樣做，那麼股票數量將隨著時間的推移而增長。
現在，如果您擁有退休賬戶中的股份，例如傳統的 IRA 或稅前 401(K)，那麼稅款將推遲到您開始從退休賬戶中提取資金之前。這些股息、利息和資本收益將在季度/年度報表中提及，但直到很久以後它們才會產生任何稅收影響。
如果股票屬於 Roth IRA 或 Roth 401(k)，則分配的股息、利息和應稅收益將永遠不會產生稅收影響。
在對另一個答案的評論中，您說：
“我剛和一家經紀公司的互惠部門談過。代表首先說我們不必為互惠基金的股息或資本收益納稅。然後他說這要看情況。然後我問他，說，如果是這個FSELX基金，那我們交稅嗎。然後他說需要諮詢稅務專業人士（這是每個地方的標準答案）……”
答案是視情況而定。共同基金的股份可以擁有：
- 應稅賬戶
- 傳統愛爾蘭共和軍
- 羅斯愛爾蘭共和軍
- 稅前 401 (k)
- 稅後 401(k)
- 羅斯 401(k)
- 529個賬號
- 高鐵
它甚至可以由另一個共同基金或 ETF 擁有，也可以由其中一種賬戶類型擁有。
當共同基金出售其持有的其中一項以獲得資本收益時，持有的共同基金從出售中獲得的現金總額“仍”在基金中，並且通常再投資於其他持股、股票或債券（或兩者），視情況而定，根據基金的招股說明書。在共同基金持有的當年可能會有其他銷售，不一定每次都是為了獲利。但是，通常每年一次，通常在 12 月，共同基金向投資者支付**淨資本收益(
sum of all capital gains - sum of all capital losses)，投資者可以選擇將其再投資於共同基金（從而獲得基金的額外股份）或以現金形式獲得。投資者通常會在何時做出選擇打開共同基金賬戶，如果沒有，預設選項是再投資所有資本收益（和股息）。但是，可以通過聯繫基金隨時更改此選擇。請注意，如果所有資本損失的總和超過所有資本收益的總和，對於淨資本損失，損失將保留在基金中（基金不會要求投資者更多的錢來彌補損失！ ) 並用於抵消未來幾年的資本收益（最多八年）。然而，無論資本收益（或股息）是作為現金收到，還是再投資於共同基金，因此投資者“手頭沒有現金”，這些金額都應作為當年的資本收益（或股息）向投資者徵稅它們是分佈式的。共同發現將發出一份表格 1099-DIV 列出所有這些金額（副本給 IRS），如果這些金額沒有正確列在投資者的納稅申報表上（投資者的表格 1099-DIV 副本不需要附加到稅返回），國稅局將返回查詢或審計。最後，轉向OP提出的最後一個問題
例如，如果我們以 50 美元的價格買入該基金，20 年後以 150 美元的價格出售，那麼這 20 年內是否全部“延稅”？
如果過去 20 年的所有股息和資本收益分配都是以現金而不是再投資基金的形式收到的，那麼資本收益就不是“遞延稅款”，因為人們不需要對未實現的收益繳納資本收益稅；資本收益發生在投資者贖回之日將股票退還給共同基金公司並要求現金（或再投資於同一投資公司或共同基金公司運營的另一共同基金）。值得記住的是，通常情況下，所得稅不會從銷售中預扣，因此可能會產生稅收後果，例如利息和對少繳估計稅款的罰款，除非使用 IRS 表格 1040-ES 送出季度估計稅款（以及同樣適用於州所得稅）或從工資中扣繳的稅款等增加以涵蓋資本收益稅。