家屬護理靈活支出賬戶 (DCFSA) 超額供款規則
在這些日子裡，我們在我的工作場所有一個 2014 年福利的登記期。在此視窗之後，將不允許對我的貢獻選擇進行任何更改。
好處之一是 DCFSA。這種福利的一個特點是，一個人可以利用它，直到他或他的配偶的收入較低（兩個孩子最高可達 5000 美元）。
一般來說，任何到年底未領取的錢都會被沒收——這就是為什麼不簡單地做出最大貢獻很重要的原因。
在過去的幾年裡，當我的配偶是一名全職僱員時，我使用這個賬戶來申請 DC 費用。2014 年，我預計她會有一些不可預測的收入——當然不是相應的計劃。
也就是說，根據美國 1040 和 2441 表格的說明，任何超過最高資格的分配（由收入較低的人確定）都應在 1040 表格上報告為應稅收入。
如果我的理解是正確的，那麼最好的策略應該是：
- 做出最大貢獻 - 最多為每個孩子的實際費用。
- 根據實際支付情況和賬戶餘額，索取當年的所有款項。
- 此金額與配偶在 2014 年將獲得的任何金額之間的差額將回到 1040，不包括任何罰款。
舉一個實際的例子，假設數字是：
- 1,500 美元的孩子 #1 課後（“善後”）計劃
- 5,000 美元的孩子 #2 幼兒園
- $2,000 可能的配偶收入
然後：
- 向 DCFSA 捐款 5,000 美元（計劃上限）
- 在這一年中報銷 5,000 美元的費用。
- 送出 2014 年申報表時 - 將 2,000 美元用於信貸，並在 W-2 中報告的收入金額中增加 3,000 美元。
它是否正確？使用這種策略是否會冒任何風險？
雖然費用也可以通過該兒童稅收抵免來抵免，但最好是在 DCFSA 下擁有它，所以我想最大限度地提高這種利益，但不冒存款的風險。
是的，看起來你對這個概念和過程有了很好的理解。
你妻子的收入會這麼低——為什麼？
如果她在這些月份中的任何一個月份都是全日制學生，那麼您可以為每個月份分配價值 250 美元 x 2 個孩子的收入。
順便說一句，即使您最終為額外的 3000 美元納稅，您也不會為這些資金支付員工在社會保障和醫療保險 (7.65%) 或州殘疾方面的份額。所以你最終還是可以節省一些稅款。
毋庸置疑，無需提醒您務必及時將所有有效收據送出給管理員以獲得報銷。
還有一個必備的免責聲明：
請注意，根據目前的 IRS 規則和標準，此處包含的任何建議均無意用於也不能用於避免 IRS 可能評估的與此相關的任何稅收處罰。此電子郵件中包含的任何資訊，無論是查看還是隨後列印，都不能作為合格的稅務和會計建議。…此電子郵件中包含的任何資訊均不屬於 IRS Circular 230 的指導方針。