美國
涵蓋電話銷售和洗售或潛在的 IRS 問題？
我的股票倉位很快就下跌了，我已經持有大約 5 個月了。我上一次平均下降是在 4 個月前。
我的平均價格是 12 美元，股票目前的交易價格是 8 美元。如果我以 8 美元的執行價格賣出 ITM 保值看漲期權，並獲得 1 美元的溢價，那麼我的損失將是每股 3 美元。我沒有再購買任何標的股票，並且在寫完電話後的 31 天內不會這樣做。
編寫此承保電話會產生任何稅收影響嗎？我真的很想避免洗牌。
如果您在實現虧損前 30 天內或在虧損後 30 天內購買基本相同的替換股票，則會發生洗售。如果您最後一次購買是在 4 個月前，並且您在意識到虧損後 30 天內沒有買回股票，那麼就不會有洗售。請注意，這與已實現損失的日期有關，而不是“在寫電話之後”。
如果您在年底前完全缺貨並持續缺貨 30 天，則洗售不會產生稅收後果。只有在您將調整後的洗售頭寸帶入明年時，它才會發揮作用。
供您考慮的另一個想法：如果您願意放棄 1 美元的保費，並且有 10 美元的看漲期權交易價格是 8 美元看漲期權的 1/2，請考慮修復策略。即使你的股票漲到 10 美元，它也會讓你在收支平衡時出局。您必須得到您的經紀人的廣泛批准才能執行此操作。
如果呼叫被行使，這意味著股票的價格高於 8 美元，但你以 8 美元的價格賣出，每股淨虧損 3 美元。由於該職位在同一納稅年度退出，並且您不打算在超過 30 天內購買任何股票，因此不適用任何洗售規則。
如果不行使，這意味著股票跌破 8 美元，您的賬面損失增加（減去您獲得的 1 美元溢價）。洗售規則不適用，因為您尚未意識到虧損。如果您確實在某個時候虧本出售該頭寸，您只需要在 30 天內不回購以避免任何潛在的洗售影響。