HSA 澄清的貢獻限制和截止日期

取自這裡。

部分年度供款 如果您至少在任何一年的 12 月之前建立 HSA，您的最大供款是該日曆年的最高金額（如上所述）。但是，如果您選擇在接下來的 12 個月內隨時終止合格計劃，則最高供款將按合格計劃生效的整月數按比例分配。您將對超過最高限額的資金收取稅款，以及 10% 的稅收罰款。

供款截止日期 HSA 供款必須在送出該年度納稅申報表的截止日期或之前（不得延期）為特定年份進行。因此，供款必須在 4 月 15 日或您報稅之日或之前進行，以先到者為準。

如果我在 2018 年 12 月 31 日之後開設 HSA，是否有任何供款（2019 年）進入 2019 年供款限額？但是 2019 年 1 月至 4 月 15 日期間的供款可以從我 2018 年的總收入中扣除嗎？

由於您在 2018 年有 3 個月的 HSA 資格，因此您可以為 2018 納稅年度進行 HSA 供款。有兩種方法可以計算您的 2018 年供款限額：您可以使用按比例分配的限額（標準的 3/12限制），或者您可以使用上個月的規則為 2018 年提供全部金額。有關您的 HSA 供款限額在部分年份內的更多資訊，請參閱此答案。

您必須在 2019 年 4 月 15 日之前為您的 HSA 提供 2018 納稅年度的供款。 但是，由於您尚未建立 HSA，您可能會發現最終用於 HSA 的任何金融機構都不想接受您沒有賬戶的納稅年度的前一年供款。如果您要到 2019 年才開戶，您需要詢問金融機構是否允許您為 2018 年 HSA 供款。

如果您確實在 1 月至 4 月期間進行了上一年的供款，您需要通知金融機構並明確指定該供款為上一年的供款。他們需要知道捐款是針對哪一年的，而且這不是自動的。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/104234