將 Rollover IRA 合併到我的 Roth IRA
我有一個 2016 年的 Rollover IRA，我想把這筆錢轉入我的 Roth IRA 賬戶。
- 我可以將這筆錢出售並轉移到羅斯愛爾蘭共和軍，而不會受到處罰（不徵稅）嗎？
- 另外，這不計入我的貢獻限額，對吧？
我已經嘗試過研究，但這似乎並不常見，因為我認為人們會立即這樣做，而我已經等了 5 年以上……
事實上，這是一個非常常見的交易，稱為Roth Conversion。
首先回答你的第二個問題：不，轉換和貢獻是完全分開的。它們是不同的東西。捐款涉及將目前不在稅收優惠賬戶中的資金轉移到一個賬戶中。
您的第一個問題涉及更多……並且必須正確完成以避免誤入國稅局規則。此外，除非您轉換少量可以通過扣除來克服的金額，否則您將在從傳統（或翻轉……功能差異很小）到羅斯 IRA 的任何轉換中繳納所得稅。
羅斯轉換由兩部分組成：
1–轉移到 Roth IRA，以及 2–報告 Roth 收入的稅款
轉移
您必須指示您的金融機構或銀行（無論誰是您的傳統 IRA 的保管人）將您想要轉移的傳統 IRA 資產轉移到為持有 Roth IRA 資產而設置的賬戶（您的 Roth IRA 已經設置向上，在這種情況下）。我使用術語“資產”是因為您可以通過以下兩種方式之一進行轉移：1– Cash或 2) In-kind。這被稱為羅斯 IRA 轉換
實物轉讓意味著您將轉讓實際的證券頭寸，例如我有 500 股 AAPL 和 100 股 IVV etf。在我的轉換文件中，我選擇“實物”並指定 300 股 AAPL 和 75 股 IVV。
這是交易的簡單部分。您的 IRA 保管人很可能會按照他們希望的方式準備好表格，供您填寫。這些表格甚至可能（很可能***）***包括額外的表格欄位，用於計算下一節中描述的所需報告。
報告
交易中可能更複雜的部分是向美國國稅局報告羅斯收入。這實際上只有在少數情況下可能會變得複雜：1）如果您的 IRA 託管人沒有全面的Roth IRA 轉換錶來處理交易的所有方面，包括正確報告所需的會計，以及 2）如果您的傳統 IRA 包括前幾年的不可扣除供款。
如果您的傳統 IRA 包含100% 可扣除的供款，即所有供款是在參與雇主計劃時進行的，或者不允許或您進行0% 不可扣除供款的 IRA，或者您在其中的 IRA如果沒有做出不可扣除的供款，則將100% 轉換為羅斯資產的價值作為當期收入向 IRS 報告。您將這些資產轉移到羅斯的基礎將為零，即 100% 應納稅。這就是我上面所說的羅斯收入。該金額將添加到您進行轉換當年的收入中。
您將收到 IRS 保管人文件的表格副本。在您報稅時，需要這些表格加上您用於進行轉賬的文書工作副本，以便正確計算和歸屬交易收入，因此請保留交易文件，以使此過程變得簡單、輕鬆。
我將添加到您將傳統 IRA 資產轉換為 Roth 資產的理由的唯一額外考慮因素是：
1–羅斯轉換的稅收後果，以及
2–交易的投資後果
稅收影響
這只是了解您手頭需要哪些現金/流動性來支付轉換後的任何額外應繳稅款（超出您的預期）。
此外，請注意羅斯收入可能大到足以讓您進入更高的稅級。如果是這種情況，您可以通過抵消使您回到最初假定的稅級的扣除額或 通過在任何轉換之前考慮此問題並相應地調整轉換金額來與您的會計師一起管理。如果這對您來說是一個重要問題，您也可以在幾年內轉換您的翻轉 IRA。當然，如果您想立即轉換總金額，無論出於何種原因（簡單性、投資預期等） ，您總是可以咬緊牙關。
最後，重要的是要考慮到您對適用於您的未來稅率的信念或假設，例如，如果您認為您必須向 IRS 支付更高百分比的收入（由於 RMD）或想要開始從您的 IRA 中進行分配和/或在不久的將來您的收入會上漲，這證明今天全額納稅而不是在幾年內分攤。
投資後果
請了解，當您將資金從傳統資產轉換為羅斯資產時，您將按正常所得稅率對轉換的金額納稅。根據您的年齡，您最好考慮這筆付款對您未來回報的影響。
隨著年齡的增長，這將成為一個更重要的考慮因素。這僅僅是因為您有時間克服轉換時支付的稅款並實現羅斯 IRA 的額外資產積累/應計收益。這可以表示為在轉換“恢復平衡”之前您必須保持投資的年數。
雖然您可能會將 100% 的資產轉換在您的 Roth IRA 中，但您的實際回報是您的總財富* 和假設的目前和未來稅務負債的函式，即考慮到與轉換直接相關的稅款稍後在傳統 IRA 中繳納稅款。如果我為 100,000 美元的轉換支付 25% 的稅，我會看看需要多少年的**回報，直到我收回最初的（25,000 美元）費用，而我的羅斯現在與我的前愛爾蘭共和軍相當（就與我假設的未來需求相關的好處/有用性而言）。這是羅斯真正開始大放異彩的時候，因為它的額外好處免稅增長，70 1/2 歲之後的繳款能力，以及沒有任何 RMD（必需的最低分配）。
但我認為你的問題沒有深入到這種深度，所以最好在寫書之前停下來。