您的孩子可以接管您的 529 計劃並將其用於自己的孩子嗎？

考慮以下情況：

您的孩子完成大學學業後，您的 529 計劃中還有剩餘資金。你的孩子現在有了自己的孩子。

您能否將 529 計劃的受益人更改為您的孫子，並將所有權更改為您自己的孩子，而不會產生費用或罰款？

對我來說，這似乎是使用剩餘 529 錢的最佳方式，但我可能會遺漏一些缺點。

來自 IRS 出版物 970 教育稅收優惠

注意：合格的學費計劃 (QTP) 也稱為“529 計劃”。

更改指定受益人

如果賬戶的指定受益人更改為受益人的家庭成員，則不會產生所得稅後果。參見前面的受益人家庭成員。

受益人的家庭成員。

為此，受益人的家庭包括受益人的配偶及以下受益人的其他親屬。

• 兒子、女兒、繼子、養子、收養的孩子或其中任何一個的後代。
• 兄弟、姐妹、繼兄弟或繼姐妹。
• 父親或母親或任何一方的祖先。
• 繼父或繼母。
• 兄弟姐妹的兒子或女兒。
• 父親或母親的兄弟或姐妹。
• 女婿、兒媳、岳父、岳母、姐夫或嫂子。
• 上述任何個人的配偶。
• 堂兄。

關於所有權變更：

翻轉

如果從 QTP 分配的任何金額為同一受益人的利益或受益人家庭成員（包括受益人的配偶）的利益而轉入另一個 QTP，則無需納稅。如果金額在分配日期後 60 天內支付給另一個 QTP，則金額將被展期。

不要在 1040 或 1040NR 表格的任何地方報告合格的翻轉（符合上述標準的翻轉）。這些不是應稅分配。

例子。

當 Aaron 去年大學畢業時，他的 QTP 中還剩下 5,000 美元。他想把這筆錢送給他上初中的弟弟。為了避免對其帳戶中剩餘金額的分配納稅，Aaron 在分配後的 60 天內將相同的金額貢獻給了他兄弟的 QTP。

因此，就美國國稅局而言，只要受益人在同一個家庭中，就可以進行翻轉以改變所有權。

如果所有權變更從 A 州的計劃更改為 B 州的計劃，則可能會出現州稅問題；A 州將原始繳款視為稅收減免。因此，請查看特定 529 計劃的指南。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/86876