這些代表慈善機構的捐款是否可以“通過”而不被視為個人收入？
我的問題是關於美國稅法如何適用於某種複雜的情況。你不是我的律師，這不是法律建議，但我根本沒有在這裡找到任何相關的 IRS 規則，而且我知道某些地方必須存在，所以如果只是為了更好地理解如何思考，我將不勝感激關於這種情況。
所以首先，假設我決定舉行一次非正式的籌款活動，為慈善機構籌款——例如，我把帽子傳給我的朋友，告訴他們這是為聯合之路籌款，然後我拿走那筆錢並寄出將其作為單一捐贈捐贈給聯合之路。您可能會想到兩種方式：選項 1 是我正在匯總並傳遞資金，但實際上它從來都不是我的——我只是充當我朋友的代理人。選項 2 是有兩個單獨的交易：首先我將錢作為收入，然後我將其捐贈。在後一種情況下，我們有一個問題：現在我欠了額外的所得稅，並且需要用一些錢來支付這些稅款，而不是把它交給慈善機構。
問題1：我相信但不確定，“選項1”是考慮這個問題的更明智的方式，在這種情況下我不欠額外的所得稅。它是否正確？
好吧，這就是簡化版——實際情況要復雜一些。一群人一直在從事一個符合公共利益的項目，但作為個人以一種鬆散的組織方式，沒有任何合法的非營利機構。然後一個人組織了一次籌款活動來支持這個項目，最初打算以個人身份非正式地處理它並接受所得稅的打擊——但後來籌款活動比預期的要成功得多，突然間我們看到了成千上萬美元的稅收。這讓我們意識到我們確實需要以更有組織的方式處理這個項目，因此我們與現有的 501(c)(3)建立了財政贊助關係，他們現在可以接受對該項目的捐款。
問題 2：籌款活動的發起人是否可以將上個月收到的捐款轉給非營利組織，而不會在途中繳納所得稅？這種情況與上述情況類似，在這裡每個捐款的人都明白他們捐款是為了支持特定的慈善項目……只是在募集捐款時，該項目並不作為一個單獨的法人實體存在.
編輯：因為看起來我的措辭可能令人困惑，所以這是另一種說法：
場景 1：我想出了一個很酷的項目的想法，我開始以普通人的身份實現它。其他一些人也認為這很酷，所以他們向我捐款以幫助它發生。想想，你的普通 Patreon。在這裡，這筆錢顯然是個人收入，我顯然欠所得稅。
場景 2：我想出了一個很酷的項目的想法，我將它推銷給一個 501(c)(3) 非營利組織，他們同意將其作為一個項目進行。現在，如果人們想捐款來實現這一目標，他們可以通過將錢捐給非營利組織來做到這一點，這讓捐贈者可以享受稅收減免，讓我避免繳納所得稅（因為這筆錢將用於非營利組織，而不是去找我）。
實際場景：假設我們從場景 1 開始，然後切換到場景 2。我們是否可以將在我與非營利組織建立關係*之前作為個人捐贈給我的錢，並將其重定向*到非盈利組織？ -利潤，這樣我就可以避免為這筆錢繳納所得稅，而我們的捐助者可以享受稅收減免？為什麼或者為什麼不？**
有兩種簡單的方法可以避免該問題：
- 你把錢和你自己的錢分開（所以不要存入你的支票賬戶，也不要把它和你錢包裡的東西混在一起），記錄進出的金額，並聲明（在你的腦海裡）你是代理。正如預期的那樣，這筆錢從來都不是你的，所以沒有稅收後果。國稅局可能不會對此有任何問題，因為合法的錢從來都不是你的。
- 或者，如果您認為它是收入，您可以從您的收入中扣除您的慈善捐款，並且由於兩者相等，它會相等。除非您收取年收入範圍內的金額，否則也不會有任何問題。
我認為你過度關注這個話題。沒有人會試圖聲稱這是“收入”。如果您的老闆讓您從另一個房間取他的筆記型電腦，而您為他拿了筆記型電腦，那麼您在稅收方面是否明智地獲得了 20 秒的筆記型電腦禮物，然後將其送回給他？不，您只是在為不屬於您的其他人處理資產。
非營利組織實際上與組織的稅收無關，它與捐助者的稅收優惠有關。
喬向你捐贈了 1,000 美元。如果您是非營利組織，Joe 可以從他的稅款中扣除 1,000 美元。你收到那 1000 美元，你有與你的慈善使命相關的費用，你花掉它。您沒有與 1,000 美元相關的稅負。