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我可以對 Roth IRA 轉換產生稅收損失嗎？
因為我們超過了收入限制，我和我的妻子在過去五年中向我們的正常 IRA 貢獻了稅後美元。我們想在市場低迷時進行後門羅斯 IRA 轉換。因為每個賬戶的價值都低於其成本基礎，我們不應該欠任何稅款。此外，每個賬戶的成本基礎比其市場價值低約 1000 美元。
這種後門羅斯 IRA 轉換是否會在 2020 年為我們帶來 2000 美元的稅收損失？
如果您目前的傳統IRA 包含可抵稅（因此是免稅的）供款、稅後不可扣除供款以及這兩種供款的免稅收益，那麼您選擇轉入羅斯 IRA 的任何資金都是**無論您從哪個 IRA 賬戶提取資金，應稅資金（您未繳稅的資金）和非應稅資金（不可扣除的供款）的混合。也就是說，“但我只從 IRA 賬戶中拿了錢，我把所有的稅後供款都存入了這個賬戶”根本沒有幫助；就國稅局而言，你有一個傳統 IRA 可能投資於許多不同的賬戶和共同基金以及不同的 IRA 託管人等，您正在從您的傳統 IRA 中提取資金，而不是從該 IRA 內的特定投資中提取資金。此外，您根本沒有稅收損失；都是普通的收入。
如果您的傳統 IRA 中沒有（或很少）未納稅的錢，則後門 Roth IRA 轉換效果最好；如果唯一免稅的錢是您最近不可扣除的傳統 IRA 供款的收入，則最好。